Saver’s Match: up to $1,000 added to retirement savings
Starting with 2027 contributions, eligible savers can receive a federal match worth up to 50% of qualifying traditional or Roth IRA and employer-plan contributions, capped at $1,000 per person. Claim it on the 2027 federal return filed in 2028 using Form 8880-A; it replaces the Saver’s Credit.
| Filing status | Full match up to | Partial match | No match from |
|---|---|---|---|
| Married Filing Jointly / qualifying surviving spouse | $41,000 | $41,001–$70,999 | $71,000 |
| Head of Household | $30,750 | $30,751–$53,249 | $53,250 |
| Single / Married Filing Separately | $20,500 | $20,501–$35,499 | $35,500 |
Fuente: IRS Saver’s Match guidance.
Qué cambió desde 2026: resumen en paralelo
La siguiente tabla resume los límites de contribución de Roth IRA proyectados para 2027 y los rangos de eliminación gradual de MAGI junto con los umbrales confirmados para 2026 de Aviso del IRS 2025-67.
| Provisión / Límite | 2026 confirmado | 2027 proyectado | Cambiar |
|---|---|---|---|
| Límite de contribución base (menores de 50 años) | $7,500 | $7,500 (probablemente sin cambios) | — Sin cambios |
| Contribución de puesta al día (mayores de 50 años) | $1,100 | $1,100 | — Sin cambios |
| Límite de contribución total (mayores de 50 años) | $8,600 | $8,600 (probablemente sin cambios) | — Sin cambios |
| Inicio de eliminación gradual única/HOH | $153,000 | ~$158,000 | ↑ +$5,000 (+3.3%) |
| Fin de eliminación gradual individual / HOH (Sin contribución directa) | $168,000 | ~$173,000 | ↑ +$5,000 (+3.0%) |
| Casados que presentan la declaración conjunta Inicio de eliminación gradual | $242,000 | ~$249,000 | ↑ +$7,000 (+2.9%) |
| Casado que presenta la declaración conjunta Fin de la eliminación | $252,000 | ~$260,000 | ↑ +$8,000 (+3.2%) |
| Casados que presentan una declaración por separado Rango de eliminación gradual | $0 – $10,000 | $0 – $10,000 | — Sin cambios (estatutario) |
Límites de IRA Roth 2026 frente a 2027 y comienzos de eliminación gradual
| Métrica | 2026 | 2027 proyectado |
|---|---|---|
| Límite de menos de 50 años | $7,500 | $7,500 |
| Límite de edad mayor de 50 años | $8,600 | $8,600 |
| Inicio de eliminación monofásica | $153,000 | $158,000 |
| Inicio de eliminación gradual de MFJ | $242,000 | $249,000 |
Límites de contribución (proyectados)
| Grupo de edad | Límite proyectado para 2027 | Límite confirmado 2026 | Notas estatutarias |
|---|---|---|---|
| Menor de 50 años | $7,500 (probablemente sin cambios) | $7,500 | El límite base aumentó de $7,000 a $7,500 para 2026 |
| 50 años y más | $8,600 (probablemente sin cambios) | $8,600 | Incluye una contribución de puesta al día de $1,100 (indexada por SECURE 2.0) |
El IRS ajusta los límites de contribución de Roth IRA en incrementos de $500 solo cuando la inflación acumulada provoca un aumento. El límite base aumentó de $7,000 a $7,500 para 2026 (Aviso 2025-67 del IRS) y es probable que se mantenga en $7,500 hasta 2027, a menos que los datos de inflación de mediados de 2026 impulsen la fórmula legal a $8,000.
Rangos de eliminación gradual de ingresos (MAGI): proyectados
| Estado civil para efectos de la declaración | Contribución completa permitida | Contribución Parcial Reducida | Sin contribución directa |
|---|---|---|---|
| Soltero/Jefe de Hogar | Menos de ~$158,000 | ~$158,000 – ~$173,000 | Más de ~$173,000 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Menos de ~$249,000 | ~$249,000 – ~$260,000 | Más de ~$260,000 |
| Casado que declara por separado (vivía con su cónyuge) | N/A | $0 – $10,000 | Más de $10,000 |
| Casado que presenta la declaración por separado (vivieron separados todo el año) | Menos de ~$158,000 | ~$158,000 – ~$173,000 | Más de ~$173,000 |
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Abrir Calculadora Roth IRA →Ejemplo resuelto: cálculo de una contribución Roth parcial
Supongamos morgan es un declarante soltero de 34 años con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) proyectado para 2027 de $164,000. Debido a que los ingresos de Morgan se encuentran entre el piso de eliminación proyectado ($158,000) y el techo ($173,000), Morgan es elegible para una contribución reducida:
- Determinar el exceso de MAGI: Calcule hasta qué punto los ingresos de Morgan superan el umbral inferior:
$164,000 – $158,000 = $6,000 de exceso de ingresos. - Determine el ancho del rango de eliminación gradual: El ancho del rango de eliminación única es de $15,000 ($173,000 – $158,000).
- Calcule el porcentaje de reducción:
$6,000 / $15,000 = 40.0% factor de eliminación. - Calcule el monto de la reducción: Multiplique el límite base máximo ($7,500) por el factor de eliminación gradual:
$7,500 × 40.0% = $3,000 de reducción. - Determinar la contribución permitida: Resta la reducción del límite máximo:
$7,500 – $3,000 = $4,500 contribución Roth directa permitida.
Movimiento de planificación: Morgan puede depositar directamente $4,500 en una IRA Roth y contribuir los $3,000 restantes a una IRA tradicional no deducible y realizar una conversión Roth de puerta trasera para financiar los $7,500 completos libres de impuestos.
A quién afecta esto y a quién no
- Personas con ingresos moderados a altos: Los contribuyentes solteros que ganan entre $150.000 y $175.000 y las parejas casadas que ganan entre $240.000 y $265.000 se benefician de ventanas de eliminación ampliadas.
- Ahorradores de jubilación mayores de 50 años: Puede contribuir hasta $8,600 en total en IRA tradicionales y Roth.
- Beneficiarios conyugales de IRA: Los cónyuges que no trabajan pueden utilizar los ingresos de los cónyuges que trabajan hasta los límites de eliminación conjunta.
- Jóvenes profesionales: El crecimiento libre de impuestos proporciona décadas de capitalización sin lastre fiscal futuro.
- Usuarios de Roth de puerta trasera: Las personas con ingresos superiores a $173 000 (simple) o $260 000 (MFJ) pueden contribuir mediante una conversión no deducible independientemente del MAGI.
- Ahorros tradicionales 401(k) / Roth 401(k): Los planes 401(k) patrocinados por el empleador tienen límites separados de $25,000 sin límites de ingresos.
- Inversores sin ingresos del trabajo: Los contribuyentes que sólo reciben dividendos pasivos, ganancias de capital o ingresos por pensiones no pueden contribuir.
- Declarantes de impuestos de 2026 a principios de 2027: A continuación se muestran las contribuciones realizadas antes del 15 de abril de 2027 para el año fiscal 2026. Límites de la cuenta Roth IRA 2026.
Reglas clave de Roth IRA para 2027
1. Requisito de ingreso del trabajo: Debe tener una compensación sujeta a impuestos (sueldos, salarios, propinas, bonificaciones, ganancias netas de trabajo por cuenta propia) al menos igual a su contribución total a la IRA. Si su ingreso del trabajo es de $5,000, su contribución máxima es de $5,000.
2. 15 de abril de 2028 Fecha límite de contribución: Tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos en abril de 2028 para realizar las contribuciones designadas para el año fiscal 2027.
3. Límite de contribución combinado de IRA: El límite de $7,500 (u $8,600) se aplica a todas sus cuentas IRA tradicionales y Roth combinadas. No puede aportar $7,500 a una IRA tradicional y otros $7,500 a una IRA Roth en el mismo año.
4. La regla de los cinco años para las ganancias: Si bien sus contribuciones directas originales se pueden retirar en cualquier momento libres de impuestos y multas, las ganancias requieren que la cuenta esté abierta durante al menos 5 años fiscales y usted debe tener 59½ años o más (o cumplir con excepciones específicas por discapacidad/primer hogar).
Planificación estratégica con límites Roth 2027
Ejecutar conversiones Roth de puerta trasera: Si sus ingresos proyectados exceden el límite de eliminación gradual de ~$173,000 (soltero) o ~$260,000 (casado), no puede contribuir directamente. En su lugar, haga una contribución no deducible a una IRA tradicional y conviértala inmediatamente en su IRA Roth. Utilice nuestro Calculadora Roth de puerta trasera para verificar las implicaciones fiscales prorrateadas.
Modelo Roth versus 401(k) tradicional: Si su tasa impositiva marginal es actualmente baja (por ejemplo, 10% o 12%), financiar una cuenta IRA Roth asegura tasas impositivas bajas ahora. Si se encuentra en sus años de mayores ingresos (24%, 32%, 35%), las deducciones 401(k) antes de impuestos pueden generar mayores ahorros fiscales inmediatos.
Utilice 529 reinversiones: Los ahorros para educación 529 no utilizados se pueden transferir a la Roth IRA de un beneficiario hasta los límites de contribución anual ($7,500), hasta un límite de por vida de $35,000, siempre que la cuenta 529 se haya mantenido durante al menos 15 años.
Fuente: Aviso del IRS 2025-67 (Límite de IRA de 2026, monto de recuperación y rangos de eliminación gradual de Roth MAGI). Estas cifras de 2027 son proyecciones calculadas a partir de las cantidades confirmadas de 2026; El IRS, la SSA y los CMS publican las cifras oficiales de 2027 entre octubre y noviembre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Aumentará el límite de Roth IRA en 2027?
Probablemente. El IRS ajusta el límite de contribución de Roth IRA en incrementos de $500 según la inflación acumulada. El límite aumentó de $7,000 a $7,500 para 2026 (Aviso del IRS 2025-67). Si la inflación acumulada desde entonces es suficiente, podría alcanzar los 8.000 dólares en 2027; de lo contrario, se mantiene en $7,500, ya que el estatuto sólo se mueve en pasos de $500.
¿Cómo se ajustan los rangos de eliminación de ingresos?
Los rangos de eliminación gradual de Roth IRA MAGI se ajustan anualmente según la inflación en incrementos de $1,000. Para 2026, la eliminación gradual del contribuyente único comenzó en $153,000. Suponiendo un ajuste de ~3%, se prevé que el rango de 2027 comience alrededor de $158,000, aunque la cifra exacta depende de los datos oficiales C-CPI-U.
¿Pueden las contribuciones Roth IRA calificar para el Saver's Match 2027?
Sí. Las contribuciones elegibles a una IRA tradicional o Roth IRA pueden calificar para el Saver's Match 2027, con un valor de hasta el 50% de la contribución y con un límite de $1,000 por persona. La igualación se reclama en la declaración de impuestos de 2027 presentada en 2028 y está sujeta a MAGI y otras reglas de elegibilidad.
¿Aún puedo hacer una conversión Roth de puerta trasera en 2027 si mis ingresos son demasiado altos?
Sí. No hay límite de ingresos para las conversiones Roth, sólo para las contribuciones directas. Las personas con altos ingresos pueden hacer una contribución no deducible a una IRA tradicional y luego convertirla en una IRA Roth poco después, una estrategia comúnmente llamada Roth de puerta trasera. Esto seguirá estando completamente disponible en 2027, independientemente de su MAGI.
¿Cuál es la contribución de recuperación de 2027 para personas de 50 años o más?
Según la Ley SECURE 2.0, la contribución de recuperación de la IRA está indexada a la inflación en incrementos de $100. Para 2027, el monto de recuperación se proyecta en $1,100, lo que eleva el límite de contribución total para los contribuyentes mayores de 50 años a $8,600.
¿Cuál es la fecha límite de contribución para el año fiscal 2027?
Tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos federales (generalmente el 15 de abril de 2028 o el siguiente día hábil si el 15 de abril cae en fin de semana o el Día de la Emancipación) para financiar su Roth IRA para el año fiscal 2027.
¿Cómo se calcula el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para la elegibilidad para Roth IRA?
Roth IRA MAGI comienza con su ingreso bruto ajustado (AGI) y agrega deducciones específicas, como la deducción de IRA tradicional, intereses de préstamos estudiantiles, deducciones de matrícula y exclusiones de ingresos del trabajo en el extranjero.
¿Cómo reduce el cálculo de eliminación mi contribución permitida?
Si su MAGI se encuentra dentro del rango de eliminación gradual, su contribución permitida se reduce prorrateadamente según hasta qué punto sus ingresos se extienden dentro del período de eliminación gradual. La reducción se redondea a los 10 dólares más cercanos.
¿Puede un cónyuge que no trabaja contribuir a una cuenta IRA Roth en 2027?
Sí. Según las reglas de la IRA conyugal, un cónyuge que no trabaja puede contribuir hasta $7,500 (o $8,600 si tiene 50 años o más) a una cuenta IRA Roth separada, siempre que el cónyuge que trabaja tenga suficientes ingresos del trabajo y su MAGI conjunto esté dentro del límite de eliminación gradual para casados (~$249,000–$260,000).
¿Cuál es la regla de los 5 años para los retiros libres de impuestos de Roth IRA?
Para retirar las ganancias de inversiones libres de impuestos y multas durante la jubilación (59 años y medio o más), deben haber transcurrido al menos cinco años fiscales desde el 1 de enero del año fiscal para el cual se realizó su primera contribución a Roth IRA.
¿Puedo retirar mis contribuciones Roth IRA originales en cualquier momento?
Sí. Las contribuciones anuales directas a una Roth IRA siempre se pueden retirar libres de impuestos y multas en cualquier momento, por cualquier motivo, porque ya pagó impuestos sobre la renta por ese dinero.
¿Puedo contribuir tanto a un 401(k) como a un Roth IRA en 2027?
Sí. Los límites de contribución al 401(k) ($25,000 proyectados) y los límites de contribución a la IRA ($7,500 proyectados) están completamente separados. Puede maximizar ambas cuentas en el mismo año fiscal si es elegible.
¿Qué sucede si accidentalmente contribuyo demasiado a una cuenta IRA Roth?
Las contribuciones excedentes están sujetas a un impuesto especial del 6% anual por cada año que permanezcan en la cuenta. Puede evitar esta multa retirando el exceso de contribución más las ganancias netas asociadas antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
¿Los declarantes casados que presentan declaraciones por separado son elegibles para las cuentas IRA Roth?
Las parejas casadas que presentan una declaración por separado y que vivieron juntas en cualquier momento durante el año enfrentan un período de eliminación restrictivo de $0 a $10,000. Si MAGI supera los $10,000, se prohíben las contribuciones directas (aunque se siguen permitiendo las conversiones de puerta trasera).
¿Puedo transferir ahorros universitarios 529 no utilizados a una cuenta IRA Roth en 2027?
Sí. Según SECURE 2.0, los beneficiarios de planes 529 abiertos durante al menos 15 años pueden transferir hasta un límite de por vida de $35,000 a una IRA Roth a su nombre, sujeto a los límites de contribución anual de la IRA.
¿Las distribuciones de Roth IRA están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas (RMD)?
No. Los propietarios originales de cuentas IRA Roth no están obligados a aceptar RMD durante su vida, lo que permite que los saldos se compongan libres de impuestos de forma indefinida.
¿Los ingresos por inversiones cuentan como ingresos del trabajo para las contribuciones a Roth IRA?
No. Debe tener una compensación sujeta a impuestos (como sueldos, salarios, propinas, bonificaciones o ganancias netas de trabajo por cuenta propia) al menos igual al monto total de su contribución a la IRA. Los dividendos, intereses, ingresos por alquileres y pagos de pensiones no califican.
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Cómo se revisa esta página
See methodology, assumptions & sources
| Risk tier | YMYL |
|---|---|
| Author | Calculover Editorial Team Finance and legal education |
| Editorial owner | Calculover Investing & Retirement Desk Investment planning methodology owner |
| Reviewer | Calculover Editorial Review Source and limitation review |
| Status | Projection |
| Source as of | 2026-07-31 |
| Last reviewed | 2026-08-28 |
| Last verified | 2026-08-28 |
| Next review date | 2026-11-15 |
| Expected release | IRS retirement limits and MAGI ranges: October–November 2026 |
| Projection method | Confirmed 2026 IRA limits and MAGI phaseout ranges are adjusted in the increments required by the Internal Revenue Code; final IRS limits supersede the estimates. |
| Data effective date | 2027-01-01 |
Methodology
2027 Roth IRA Contribution Limits & Income Phase-Outs (Projected) projects retirement balances, income, contribution limits, or withdrawal amounts from user-entered savings, return, inflation, age, and tax assumptions, using source-linked annual limits where relevant.
Assumptions
- 2027 Roth IRA Contribution Limits & Income Phase-Outs (Projected) relies on the values the user enters and does not independently verify income, balances, legal status, policy terms, or market quotes.
- Return, inflation, contribution, withdrawal, tax, and benefit assumptions remain constant unless the user changes them.
- Employer plan rules, IRS limits, Social Security rules, market returns, and sequence-of-return risk can materially change outcomes.
Limitations
- 2027 Roth IRA Contribution Limits & Income Phase-Outs (Projected) does not provide investment, tax, Social Security, ERISA, or fiduciary advice and does not guarantee future balances or income.
- Market volatility, inflation, contribution limits, plan rules, taxes, fees, and withdrawal timing can materially change retirement outcomes.
Sources
- IRA contribution limits, Internal Revenue Service
- Saver’s Match, Internal Revenue Service
Professional guidance: 2027 Roth IRA Contribution Limits & Income Phase-Outs (Projected) is for retirement education only and is not investment, tax, legal, ERISA, or fiduciary advice. Review decisions with a qualified financial, tax, or plan professional.