Límites de contribución de los empleados (proyectados)
| Grupo de edad | Límite proyectado para 2027 | 2026 confirmado | Disposición estatutaria |
|---|---|---|---|
| Menor de 50 años | ~$25,000 | $24,500 | IRC § 402(g) límite básico de aplazamiento |
| Edad 50–59 o 64+ | ~$33,000 | $32,500 | Incluye $8,000 de recuperación estándar hasta los 50 años |
| 60 a 63 años (súper puesta al día) | ~$36,250 | $35,750 | Actualización mejorada de SECURE 2.0 § 109 |
Límites totales de adición anual: límite 415(c) (proyectado)
| categoría | 2027 proyectado | 2026 confirmado | Alcance |
|---|---|---|---|
| Altas totales (empleado + empleador, menores de 50 años) | ~$74,000 | $72,000 | Incluye aplazamientos, igualaciones, participación en las ganancias y después de impuestos. |
| Total incluyendo puesta al día ordinaria (edades 50–59 o 64+) | ~$82,000 | $80,000 | Incluye el límite de § 415(c) más la puesta al día de § 414(v) |
| Total que incluye la puesta al día mejorada (edades 60–63) | ~$85,250 | $83,250 | Includes § 415(c) limit plus enhanced § 414(v) catch-up |
| Límite de compensación para el cálculo | ~$370,000 | $360,000 | Salario máximo elegible para igualación del empleador |
Crecimiento y coincidencia del modelo 401(k) con nuestra calculadora. Sus límites utilizan actualmente reglas 2026 confirmadas; Esta página proporciona escenarios de planificación 2027 separados.
Open Calculator (2026 Limits) →Saver’s Match: up to $1,000 added to retirement savings
A partir de las aportaciones de 2027, los ahorradores elegibles pueden recibir una aportación federal equivalente de hasta 50% of qualifying traditional or Roth IRA and employer-plan contributions, capped at $1,000 per person. Reclámelo en la declaración federal 2027 presentada en 2028 utilizando el Formulario 8880-A; reemplaza al Crédito del Ahorrador.
| Filing status | Aportación equivalente completa hasta | Partial match | No hay coincidencia de |
|---|---|---|---|
| Married Filing Jointly / qualifying surviving spouse | $41,000 | $41,001–$70,999 | $71,000 |
| Head of Household | $30,750 | $30,751–$53,249 | $53,250 |
| Single / Married Filing Separately | $20,500 | $20,501–$35,499 | $35,500 |
Fuente: IRS Saver’s Match guidance.
Qué cambió desde 2026: resumen en paralelo
La siguiente tabla resume los límites máximos de contribución 401(k) proyectados para 2027 junto con los umbrales confirmados para 2026 según Aviso del IRS 2025-67.
| Provisión/límite del plan | 2026 confirmado | 2027 proyectado | Cambiar |
|---|---|---|---|
| Aplazamiento electivo para empleados (menores de 50 años) | $24,500 | ~$25,000 | ↑ +$500 (+2.0%) |
| Actualización estándar (de 50 a 59 años y mayores de 64 años) | $8,000 | ~$8,000 | — Sin cambios |
| Aplazamiento combinado para empleados (de 50 a 59 años y mayores de 64 años) | $32,500 | ~$33,000 | ↑ +$500 (+1.5%) |
| Total de superpuesta al día (edades 60 a 63) | $35,750 | ~$36,250 | ↑ +$500 (+1.4%) |
| Adiciones totales al plan § 415(c) (menores de 50 años) | $72,000 | ~$74,000 | ↑ +$2,000 (+2.8%) |
| Total incluyendo puesta al día ordinaria (Edades 50–59 o 64+) | $80,000 | ~$82,000 | ↑ +$2,000 (+2.5%) |
| Límite de compensación anual § 401(a)(17) | $360,000 | ~$370,000 | ↑ +$10,000 (+2.8%) |
Comparación de límites 401(k) de 2026 y 2027
| Métrica | 2026 | 2027 proyectado |
|---|---|---|
| Aplazamiento de base | $24,500 | $25,000 |
| Ponerse al día (50+) | $8,000 | $8,000 |
| Complemento Super Catch-Up (60-63) | $11,250 | $11,250 |
| Límite total § 415(c) | $72,000 | $74,000 |
Ejemplo resuelto: maximizar el aplazamiento de los empleados + igualación del empleador
considerar Jordania, un empleado de 42 años que gana $160,000 por año en 2027 cuyo empleador ofrece una contrapartida del 50% sobre el primer 6% del salario:
- Calcular el aplazamiento del empleado: Jordan elige aplazamientos antes de impuestos, distribuidos uniformemente a lo largo del año, y elige maximizar el límite de aplazamientos electivos proyectado para 2027:
Aplazamiento del empleado = $25,000. - Calcular la contrapartida del empleador: El empleador aporta el 50 % del salario hasta el 6 % ($9,600 aportados por el empleado se igualan al 50 %):
Contrapartida del empleador = $160 000 × 6 % × 50 % = $4 800. - Financiamiento total combinado: Sume las contribuciones del empleado y del empleador:
$25,000 (Empleado) + $4,800 (Empleador) = $29,800 en total. - Verificar contra el límite máximo de § 415(c): Las contribuciones totales ($29,800) están dentro del límite general proyectado de $74,000.
- Espacio libre opcional Mega Backdoor Roth: Si el plan de Jordan respalda contribuciones voluntarias después de impuestos y reinversiones Roth en servicio, Jordan puede contribuir hasta un monto adicional:
$74,000 – $29,800 = $44,200 en dólares después de impuestos.
Resultado: Jordan protege $25,000 de los ingresos imponibles del año en curso, recibe $4,800 de contrapartida gratuita del empleador y genera una importante riqueza para la jubilación con ventajas impositivas.
A quién afecta esto y a quién no
- Empleados Corporativos (401k / 403b / TSP): Los límites máximos de aplazamiento se amplían a ~$25 000, protegiendo más ingresos de los tramos impositivos más altos.
- Trabajadores de 60 a 63 años: La súper recuperación permite hasta ~$36,250 en contribuciones anuales de los empleados.
- High Earners Age 50+: La recuperación obligatoria de SECURE 2.0 Roth se aplica a los dólares de recuperación de mayores de 50 años.
- Propietarios de pequeñas empresas 401(k) individuales: El límite ampliado del artículo 415(c) ($74,000) permite contribuciones combinadas más altas del empleador.
- Ahorros IRA y Roth IRA: El límite separado de IRA de $7,500 opera independientemente de los límites del plan del empleador.
- Participantes de IRA SIMPLE: SIMPLE 401(k) / SIMPLE IRAs tienen límites separados. El límite general de aplazamiento de 2026 es $17,000; el monto de 2027 está pendiente y algunos planes SIMPLE elegibles tienen límites más altos.
- Compensación diferida no calificada (NQDC): Sujeto a los límites legales del IRC § 409A en lugar de los límites legales del § 401(k).
- Nóminas del año del plan 2026: Los cheques de pago emitidos en el año calendario 2026 siguen regidos por Límites 401(k) 2026.
Estrategias de planificación fiscal 401(k) 2027
1. Ajustar la retención anticipada del cheque de pago: Divida el límite proyectado de $25,000 por sus fechas de pago reales de 2027: alrededor de $961,54 en 26 cheques, con la deducción final ajustada al límite anual. Some biweekly schedules have 27 checks. Verifique la igualación por cheque de pago y cualquier ajuste de fin de año antes de anticipar las contribuciones.
2. Prepárese para ponerse al día con Roth de altos ingresos: El requisito de actualización Roth de 2027 depende de sus salarios FICA de 2026 del empleador que patrocina el plan, en comparación con el umbral indexado aplicable. That 2027 threshold is not yet announced. La regla confirmada para las contribuciones de 2026 utiliza más de $150,000 de los salarios de 2025; $145,000 es la base legal original, no el límite actual. Confirme el umbral de 2027 y el tratamiento de la nómina con su plan.
3. Maximice Mega Backdoor Roth: Si su plan permite contribuciones voluntarias después de impuestos, aproveche el límite ampliado de ~$74,000 415(c) para transferir contribuciones después de impuestos no deducibles directamente a una cuenta Roth 401(k) o Roth IRA.
Por qué las cifras de 2027 son proyecciones, no definitivas
Cómo establece el IRS los límites del plan 401(k) del próximo año: El límite de aplazamiento electivo 402(g), el límite de adición total 415(c) y el límite de compensación 401(a)(17) utilizan ajustes del IPC-U según IRC § 415(d), basados en promedios del tercer trimestre (julio-septiembre), con diferentes años base estatutarios e incrementos de redondeo. Los escenarios de aproximadamente el 3% en esta página son supuestos de planificación aplicados a valores confirmados para 2026; no reproducen esos cálculos legales. El IRS publica las nuevas cifras en un aviso o resolución. Proc. Se publica cada otoño (normalmente de octubre a noviembre) para el siguiente año calendario. Hasta que se produzca esa publicación, cada número de 2027 en esta página es una estimación ajustada a la inflación, no un límite oficial.
Contabilidad del año del plan frente al año calendario: La mayoría de los planes 401(k) operan según el año calendario, por lo que el límite que se aplica a los aplazamientos de sus cheques de pago de enero a diciembre de 2027 es el límite de 2027, independientemente de cuándo lo publique el IRS. Un año fiscal del plan no prorratea tu límite personal de aportaciones electivas del año natural. El año de limitación y las reglas de comprobación del plan pueden regular por separado las aportaciones del empleador y el cumplimiento.
La superpuesta al día de SECURE 2.0 persistirá hasta 2027: La súper recuperación para personas de 60 a 63 años promulgada según SECURE 2.0 § 109 es una ley permanente, no una disposición de un año. Independientemente de lo que publique el IRS para 2027, el nivel de súper captura seguirá permitiendo a los trabajadores en ese período de 4 años diferir materialmente más que la recuperación estándar a los 50 años.
Fuente: Aviso del IRS 2025-67 (2026 contribution and catch-up limits under IRC §§ 402(g), 414(v), 415(c), 401(a)(17)). These are 2027 planning scenarios, not an IRS forecast. See IRC § 414(v) for catch-up indexing and IRS Notice 2024-2, Q&A L-6 through L-11 para informes de contribuciones del empleador Roth. Se esperan límites oficiales para IRS 2027 en otoño 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los límites de contribución 401(k) proyectados para 2027?
Aplicando un ajuste de inflación proyectado de ~3% a las cifras confirmadas de 2026 (base de $24,500), el límite de aplazamiento electivo de los empleados para 2027 se estima en aproximadamente ~$25,000 para trabajadores menores de 50 años, ~$33,000 para aquellos de 50 a 59 años o mayores de 64 años, y una súper recuperación de aproximadamente ~$36,250 para trabajadores de 60 a 63 años.
¿Qué es la súper recuperación del plan 401(k) para personas de 60 a 63 años?
La Ley SECURE 2.0 § 109 creó una contribución de recuperación mejorada para los trabajadores que cumplan 60, 61, 62 o 63 años durante el año fiscal. La base legal es $10,000 o el 150% del monto estándar de recuperación para los 50 años de edad para 2024, lo que sea mayor: $11,250. Esa base se indexa por separado a partir de 2026, con incrementos redondeados hacia abajo en múltiplos de $500. No es el 150% de los 8.000 dólares ordinarios de recuperación del año en curso. Nuestro escenario para 2027 mantiene la recuperación mejorada en $11,250, lo que eleva el total de aplazamientos a $36,250; el límite oficial está pendiente.
¿Las contribuciones Roth 401(k) cuentan para el mismo límite de 2027?
Sí. Las contribuciones Roth 401(k) y las tradicionales 401(k) antes de impuestos comparten un único límite anual combinado según IRC § 402(g). Puede dividir sus contribuciones entre ambos tipos de cuentas, pero el total no puede exceder ~$25 000 (más la recuperación aplicable).
¿Qué es la contrapartida del ahorrador para las contribuciones 401(k) de 2027?
A partir de 2027, los ahorradores elegibles podrán recibir una contrapartida federal del ahorrador de hasta el 50% de las contribuciones de jubilación calificadas, con un límite de $1,000 por persona. La igualación se reclama en la declaración de impuestos de 2027 presentada en 2028 y depende del estado civil para efectos de la declaración, MAGI y otras reglas de elegibilidad.
¿Cuándo se anunciarán los límites oficiales del plan 401(k) para 2027?
El IRS generalmente publica los límites del plan de jubilación del año siguiente en un Aviso o Procedimiento de Ingresos oficial del IRS publicado en octubre o noviembre. Las cifras oficiales de 2027 se esperan para finales del otoño de 2026.
¿Cuál es el límite total de adición proyectado para 2027 IRC § 415(c)?
El límite de adición anual de 2027 § 415(c) se proyecta en $74,000 (también limitado al 100% de la compensación) y cubre los aplazamientos regulares de los empleados, las contribuciones del empleador y las contribuciones voluntarias después de impuestos. Las recuperaciones elegibles del artículo 414(v) se encuentran fuera de ese límite: el escenario combinado es de $82,000 entre las edades de 50 a 59 o 64+, o $85,250 entre las edades de 60 y 63.
¿Cuál es el límite de compensación proyectado para 2027 según el IRC § 401(a)(17)?
La compensación máxima que se puede tener en cuenta en las fórmulas de contribución y contrapartida del empleador en 2027 se proyecta en ~$370,000, frente al límite confirmado de $360,000 para 2026.
¿Las contribuciones paralelas del empleador se cuentan para el límite de empleado de $25,000?
No. Las contribuciones paralelas y de participación en las ganancias no electivas del empleador no cuentan para su límite personal de aplazamiento electivo de $25,000 según § 402(g). Solo cuentan para el límite máximo de adición total del artículo 415(c) ($74,000 proyectados).
¿Cuál es la regla obligatoria de actualización de Roth para personas con altos ingresos bajo SECURE 2.0?
Beginning in 2026, certain higher earners must make catch-up contributions as Roth. Para las contribuciones de 2026, la prueba es más de $150,000 de los salarios FICA de 2025 del patrocinador del plan. Está pendiente el umbral indexado para las cotizaciones de 2027, medido con respecto a los salarios de 2026. Esta es una prueba salarial específica del empleador, no una prueba de ingresos del hogar o de MAGI.
¿Puedo maximizar tanto un 401(k) como un 457(b) en 2027?
Sí. Los planes gubernamentales 457(b) tienen un límite de aplazamiento electivo separado según IRC § 457(e)(15). Los empleados elegibles (como trabajadores del gobierno municipal o estatal) pueden contribuir $25,000 completos a un 401(k)/403(b) y $25,000 adicionales a un 457(b) en el mismo año.
¿Pueden los trabajadores autónomos utilizar el límite completo del 415(c) con un Solo 401(k)?
Yes. Un Solo 401(k) permite a los propietarios de pequeñas empresas y propietarios únicos contribuir como empleado (hasta $25,000 de aplazamiento) y empleador (hasta 20%–25% de los ingresos netos ajustados), alcanzando hasta el límite total proyectado de $74,000 (u $82,000 entre las edades de 50 a 59 años o 64+, y $85,250 entre las edades de 60 y 63 años, si es elegible para ponerse al día).
¿Cómo utiliza la estrategia Mega Backdoor Roth los límites de 2027?
Si su plan 401(k) permite contribuciones voluntarias después de impuestos (distintas de los aplazamientos Roth) y distribuciones en servicio, puede financiar la brecha entre su aplazamiento de empleado de $25,000 más la contrapartida del empleador hasta el límite de $74,000 en dólares después de impuestos y convertirlo inmediatamente a un Roth 401(k) o Roth IRA.
¿Las cuentas 403(b) y Thrift Savings Plan (TSP) comparten los mismos límites?
Sí. Los planes 403(b) para educadores y trabajadores sin fines de lucro, así como el Plan Federal de Ahorro y Ahorro (TSP), comparten los mismos límites de aplazamiento electivo § 402(g) ($25,000 base, $33,000 para mayores de 50 años, $36,250 para recuperación adicional).
¿Qué sucede si cambio de empleador a mitad de año y hago aportes excesivos en dos planes 401(k)?
El límite de aplazamiento electivo de $25,000 se aplica por contribuyente en todos los empleadores combinados. Si contribuye en exceso en dos planes diferentes, la distribución correctiva del exceso de aplazamientos más ganancias debe completarse antes del 15 de abril de 2028 para evitar la doble imposición. Notify a plan administrator promptly; plans can impose an earlier notification deadline. Esta fecha límite de corrección es independiente de la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos individual.
¿Pueden los empleadores hacer contribuciones equivalentes directamente a un Roth 401(k) en 2027?
Yes. Según SECURE 2.0, los empleadores pueden ofrecer a los empleados la opción de recibir contribuciones de contrapartida o participación en las ganancias totalmente adquiridas por el empleador como contribuciones Roth (después de impuestos), que se incluyen en el ingreso bruto para el año asignado y reportado en el Formulario 1099-R. No se los trata como salarios sujetos a retención de impuestos federales sobre la renta o FICA; Es posible que se necesiten pagos de impuestos estimados.
¿Cuál es la diferencia entre los límites del año calendario y del año del plan fiscal?
Los aplazamientos electivos de los empleados siempre se rastrean sobre la base impositiva del año calendario (del 1 de enero al 31 de diciembre de 2027). Sin embargo, las adiciones de participación en las ganancias del empleador y las pruebas de cumplimiento siguen el año del plan específico del empleador.
¿Cuál es la multa por retiro anticipado de un 401(k) en 2027?
Los retiros anticipados no calificados antes de los 59 años y medio generalmente generan una multa por distribución anticipada del 10% del IRS además de los impuestos sobre la renta ordinarios, a menos que se aplique una excepción legal (como separación del servicio a los 55 años o más, nacimiento/adopción calificado o ayuda en casos de desastre).
Modela el crecimiento de la jubilación y las aportaciones equivalentes del empleador con nuestra calculadora. Sus límites de contribución utilizan actualmente reglas confirmadas para 2026; utilice esta página para los escenarios de planificación separados para 2027.
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Cómo se revisa esta página
Ver metodología, supuestos y fuentes
| Nivel de riesgo | YMYL |
|---|---|
| Autor | Equipo editorial de Calculaver Finance and legal education |
| Propietario editorial | Calculover Investing & Retirement Desk Investment planning methodology owner |
| Revisor | Revisión editorial de cálculo Revisión de fuentes y limitaciones |
| Estado | Projection |
| Fuente al | 2026-09-07 |
| Última revisión | 2026-09-07 |
| Última verificación | 2026-09-07 |
| Fecha de próxima revisión | 2026-11-15 |
| Lanzamiento previsto | IRS retirement plan limits: October–November 2026 |
| Projection method | Los límites de contribución mostrados son escenarios de planificación ilustrativos basados en los límites 2026 IRS, no una previsión legal. La indexación de planes de jubilación utiliza CPI-U y promedios de julio a septiembre. El umbral salarial de recuperación Roth indexado 2027 sigue pendiente; la base legal no indexada $145,000 no es el umbral operativo. |
| Fecha de vigencia de los datos | 2027-01-01 |
Metodología
Los límites de contribución mostrados son escenarios de planificación ilustrativos basados en los límites 2026 IRS, no una previsión legal. La indexación de planes de jubilación utiliza CPI-U y promedios de julio a septiembre. El umbral salarial de recuperación Roth indexado 2027 sigue pendiente; la base legal no indexada $145,000 no es el umbral operativo.
Supuestos
- Este es un artículo de referencia con ejemplos resueltos fijos. Los supuestos se indican junto a cada ejemplo; la página no recoge ni verifica datos financieros personales.
- Las estimaciones de la agencia y los escenarios editoriales están etiquetados por separado de las reglas confirmadas y no deben tratarse como montos finales de presentación 2027.
- Las calculadoras vinculadas pueden admitir un año fiscal diferente; el año mostrado y las suposiciones controlan sus resultados.
Limitaciones
- The examples do not determine an individual’s final liability, benefit, eligibility or optimal financial decision. Las reglas estatales y las circunstancias personales pueden cambiar el resultado.
- Verifique la publicación de fuente primaria actual y el año aplicable antes de realizar una contribución, presentar una declaración o cambiar beneficios.
Fuentes
- 2026 retirement limits — Notice 2025-67, Internal Revenue Service
- Catch-up contribution rules, Internal Revenue Service
- SECURE 2.0 employer Roth contribution guidance, Internal Revenue Service
- Saver’s Match, Internal Revenue Service
Orientación profesional: 2027 Los límites de contribución 401(k) (proyectados) son solo para educación para la jubilación y no son asesoramiento de inversión, fiscal, legal, ERISA o fiduciario. Review decisions with a qualified financial, tax, or plan professional.