Saver’s Match: up to $1,000 added to retirement savings
Starting with 2027 contributions, eligible savers can receive a federal match worth up to 50% of qualifying traditional or Roth IRA and employer-plan contributions, capped at $1,000 per person. Claim it on the 2027 federal return filed in 2028 using Form 8880-A; it replaces the Saver’s Credit.
| Filing status | Full match up to | Partial match | No match from |
|---|---|---|---|
| Married Filing Jointly / qualifying surviving spouse | $41,000 | $41,001–$70,999 | $71,000 |
| Head of Household | $30,750 | $30,751–$53,249 | $53,250 |
| Single / Married Filing Separately | $20,500 | $20,501–$35,499 | $35,500 |
Fuente: IRS Saver’s Match guidance.
Qué cambió desde 2026: resumen en paralelo
La siguiente tabla resume los límites máximos de contribución 401(k) proyectados para 2027 junto con los umbrales confirmados para 2026 según Aviso del IRS 2025-67.
| Provisión/límite del plan | 2026 confirmado | 2027 proyectado | Cambiar |
|---|---|---|---|
| Aplazamiento electivo para empleados (menores de 50 años) | $24,500 | ~$25,000 | ↑ +$500 (+2.0%) |
| Actualización estándar (de 50 a 59 años y mayores de 64 años) | $8,000 | ~$8,000 | — Sin cambios |
| Aplazamiento combinado para empleados (de 50 a 59 años y mayores de 64 años) | $32,500 | ~$33,000 | ↑ +$500 (+1.5%) |
| Total de superpuesta al día (edades 60 a 63) | $35,750 | ~$36,250 | ↑ +$500 (+1.4%) |
| Adiciones totales al plan § 415(c) (menores de 50 años) | $72,000 | ~$74,000 | ↑ +$2,000 (+2.8%) |
| Adiciones totales al plan § 415(c) (mayores de 50 años) | $80,000 | ~$82,000 | ↑ +$2,000 (+2.5%) |
| Límite de compensación anual § 401(a)(17) | $360,000 | ~$370,000 | ↑ +$10,000 (+2.8%) |
Comparación de límites 401(k) de 2026 y 2027
| Métrica | 2026 | 2027 proyectado |
|---|---|---|
| Aplazamiento de base | $24,500 | $25,000 |
| Ponerse al día (50+) | $8,000 | $8,000 |
| Complemento Super Catch-Up (60-63) | $11,250 | $11,250 |
| Límite total § 415(c) | $72,000 | $74,000 |
Límites de contribución de los empleados (proyectados)
| Grupo de edad | Límite proyectado para 2027 | 2026 confirmado | Disposición estatutaria |
|---|---|---|---|
| Menor de 50 años | ~$25,000 | $24,500 | IRC § 402(g) límite básico de aplazamiento |
| Edad 50–59 o 64+ | ~$33,000 | $32,500 | Incluye $8,000 de recuperación estándar hasta los 50 años |
| 60 a 63 años (súper puesta al día) | ~$36,250 | $35,750 | Actualización mejorada de SECURE 2.0 § 109 |
Límites totales de adición anual: límite 415(c) (proyectado)
| categoría | 2027 proyectado | 2026 confirmado | Alcance |
|---|---|---|---|
| Altas totales (empleado + empleador, menores de 50 años) | ~$74,000 | $72,000 | Incluye aplazamientos, igualaciones, participación en las ganancias y después de impuestos. |
| Altas totales (empleado + empleador, 50+) | ~$82,000 | $80,000 | Incluye el límite de § 415(c) más la puesta al día de § 414(v) |
| Límite de compensación para el cálculo | ~$370,000 | $360,000 | Salario máximo elegible para igualación del empleador |
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Abrir calculadora 401(k) →Ejemplo resuelto: maximizar el aplazamiento de los empleados + igualación del empleador
considerar Jordania, un empleado de 42 años que gana $160,000 por año en 2027 cuyo empleador ofrece una contrapartida del 50% sobre el primer 6% del salario:
- Calcular el aplazamiento del empleado: Jordania elige maximizar el límite de aplazamiento electivo proyectado para 2027:
Aplazamiento del empleado = $25,000. - Calcular la contrapartida del empleador: El empleador aporta el 50 % del salario hasta el 6 % ($9,600 aportados por el empleado se igualan al 50 %):
Contrapartida del empleador = $160 000 × 6 % × 50 % = $4 800. - Financiamiento total combinado: Sume las contribuciones del empleado y del empleador:
$25,000 (Empleado) + $4,800 (Empleador) = $29,800 en total. - Verificar contra el límite máximo de § 415(c): Las contribuciones totales ($29,800) están dentro del límite general proyectado de $74,000.
- Espacio libre opcional Mega Backdoor Roth: Si el plan de Jordan respalda contribuciones voluntarias después de impuestos y reinversiones Roth en servicio, Jordan puede contribuir hasta un monto adicional:
$74,000 – $29,800 = $44,200 en dólares después de impuestos.
Resultado: Jordan protege $25,000 de los ingresos imponibles del año en curso, recibe $4,800 de contrapartida gratuita del empleador y genera una importante riqueza para la jubilación con ventajas impositivas.
A quién afecta esto y a quién no
- Empleados Corporativos (401k / 403b / TSP): Los límites máximos de aplazamiento se amplían a ~$25 000, protegiendo más ingresos de los tramos impositivos más altos.
- Trabajadores de 60 a 63 años: La súper recuperación permite hasta ~$36,250 en contribuciones anuales de los empleados.
- Personas con altos ingresos superiores a $145 mil: La recuperación obligatoria de SECURE 2.0 Roth se aplica a los dólares de recuperación de mayores de 50 años.
- Propietarios de pequeñas empresas 401(k) individuales: El límite ampliado del artículo 415(c) ($74,000) permite contribuciones combinadas más altas del empleador.
- Ahorros IRA y Roth IRA: El límite separado de IRA de $7,500 opera independientemente de los límites del plan del empleador.
- Participantes de IRA SIMPLE: Las SIMPLE 401(k) / SIMPLE IRA tienen límites de aplazamiento legales más bajos (~$16,500).
- Compensación diferida no calificada (NQDC): Sujeto a los límites legales del IRC § 409A en lugar de los límites legales del § 401(k).
- Nóminas del año del plan 2026: Los cheques de pago emitidos en el año calendario 2026 siguen regidos por Límites 401(k) 2026.
Estrategias de planificación fiscal 401(k) 2027
1. Ajustar la retención anticipada del cheque de pago: Divida el límite proyectado de $25 000 entre sus períodos de pago anuales (por ejemplo, ~$961,54 por cheque de pago quincenal en 26 períodos de pago) comenzando con su primer cheque de pago de enero de 2027 para garantizar un promedio fluido del costo en dólares.
2. Prepárese para ponerse al día con Roth de altos ingresos: Si sus salarios del Seguro Social de 2026 exceden el umbral legal ($145,000+), sus contribuciones de recuperación de 2027 ($8,000 estándar o $11,250 súper de recuperación) deben designarse como Roth. Asegúrese de que el sistema de nómina de su empleador esté configurado para las deducciones de actualización Roth.
3. Maximice Mega Backdoor Roth: Si su plan permite contribuciones voluntarias después de impuestos, aproveche el límite ampliado de ~$74,000 415(c) para transferir contribuciones después de impuestos no deducibles directamente a una cuenta Roth 401(k) o Roth IRA.
Por qué las cifras de 2027 son proyecciones, no definitivas
Cómo establece el IRS los límites del plan 401(k) del próximo año: El límite de aplazamiento electivo 402(g), el límite de adición total 415(c) y el límite de compensación 401(a)(17) se indexan cada año con respecto al IPC-U encadenado utilizando fórmulas definidas en IRC § 415(d). El IRS publica las nuevas cifras en un Aviso/Rev. Proc. se publica cada otoño (normalmente de octubre a noviembre) para el siguiente año calendario. Hasta que se produzca esa publicación, cada número de 2027 en esta página es una estimación ajustada a la inflación, no un límite oficial.
Contabilidad del año del plan frente al año calendario: La mayoría de los planes 401(k) operan según el año calendario, por lo que el límite que se aplica a los aplazamientos de sus cheques de pago de enero a diciembre de 2027 es el límite de 2027, independientemente de cuándo lo publique el IRS. Los planes con años fiscales que abarcan años calendario aplican el límite de cada año sobre una base prorrateada rastreada por el encargado del registro.
La superpuesta al día de SECURE 2.0 persistirá hasta 2027: La súper recuperación para personas de 60 a 63 años promulgada según SECURE 2.0 § 109 es una ley permanente, no una disposición de un año. Independientemente de lo que publique el IRS para 2027, el nivel de súper captura seguirá permitiendo a los trabajadores en ese período de 4 años diferir materialmente más que la recuperación estándar a los 50 años.
Fuente: Aviso del IRS 2025-67 (Límites de contribución y recuperación de 2026 según IRC §§ 402(g), 414(v), 415(c), 401(a)(17)). Estas cifras de 2027 son proyecciones calculadas a partir de las cantidades confirmadas de 2026; El IRS, la SSA y los CMS publican las cifras oficiales de 2027 entre octubre y noviembre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los límites de contribución 401(k) proyectados para 2027?
Aplicando un ajuste de inflación proyectado de ~3% a las cifras confirmadas de 2026 (base de $24,500), el límite de aplazamiento electivo de los empleados para 2027 se estima en aproximadamente ~$25,000 para trabajadores menores de 50 años, ~$33,000 para aquellos de 50 a 59 años o mayores de 64 años, y una súper recuperación de aproximadamente ~$36,250 para trabajadores de 60 a 63 años.
¿Qué es la súper recuperación del plan 401(k) para personas de 60 a 63 años?
La Ley SECURE 2.0 § 109 creó una contribución de recuperación mejorada para los trabajadores que cumplan 60, 61, 62 o 63 años durante el año fiscal. Esto permite una recuperación adicional equivalente a $10,000 o el 150 % del monto de recuperación estándar para los 50 años (proyectado en ~$11,250 en 2027), lo que eleva el total de aplazamientos a ~$36,250.
¿Las contribuciones Roth 401(k) cuentan para el mismo límite de 2027?
Sí. Las contribuciones Roth 401(k) y las tradicionales 401(k) antes de impuestos comparten un único límite anual combinado según IRC § 402(g). Puede dividir sus contribuciones entre ambos tipos de cuentas, pero el total no puede exceder ~$25 000 (más la recuperación aplicable).
¿Qué es la contrapartida del ahorrador para las contribuciones 401(k) de 2027?
A partir de 2027, los ahorradores elegibles podrán recibir una contrapartida federal del ahorrador de hasta el 50% de las contribuciones de jubilación calificadas, con un límite de $1,000 por persona. La igualación se reclama en la declaración de impuestos de 2027 presentada en 2028 y depende del estado civil para efectos de la declaración, MAGI y otras reglas de elegibilidad.
¿Cuándo se anunciarán los límites oficiales del plan 401(k) para 2027?
El IRS generalmente publica los límites del plan de jubilación del año siguiente en un Aviso o Procedimiento de Ingresos oficial del IRS publicado en octubre o noviembre. Las cifras oficiales de 2027 se esperan para finales del otoño de 2026.
¿Cuál es el límite total de adición proyectado para 2027 IRC § 415(c)?
El límite total de adición anual para 2027 según IRC § 415(c) (que incluye aplazamientos de empleados, igualación del empleador, participación en las ganancias del empleador y contribuciones voluntarias después de impuestos) se proyecta en ~$74,000 para trabajadores menores de 50 años y ~$82,000 para trabajadores mayores de 50 años.
¿Cuál es el límite de compensación proyectado para 2027 según el IRC § 401(a)(17)?
La compensación máxima que se puede tener en cuenta en las fórmulas de contribución y contrapartida del empleador en 2027 se proyecta en ~$370,000, frente al límite confirmado de $360,000 para 2026.
¿Las contribuciones paralelas del empleador se cuentan para el límite de empleado de $25,000?
No. Las contribuciones paralelas y de participación en las ganancias no electivas del empleador no cuentan para su límite personal de aplazamiento electivo de $25,000 según § 402(g). Solo cuentan para el límite máximo de adición total del artículo 415(c) ($74,000 proyectados).
¿Cuál es la regla obligatoria de actualización de Roth para personas con altos ingresos bajo SECURE 2.0?
A partir de 2026 y continuando en 2027, los participantes del plan mayores de 50 años cuyos salarios FICA excedieron los $145,000 (indexados) en el año calendario anterior están obligados por ley a realizar todas las contribuciones de recuperación sobre una base Roth después de impuestos en lugar de antes de impuestos.
¿Puedo maximizar tanto un 401(k) como un 457(b) en 2027?
Sí. Los planes gubernamentales 457(b) tienen un límite de aplazamiento electivo separado según IRC § 457(e)(15). Los empleados elegibles (como trabajadores del gobierno municipal o estatal) pueden contribuir $25,000 completos a un 401(k)/403(b) y $25,000 adicionales a un 457(b) en el mismo año.
¿Pueden los trabajadores autónomos utilizar el límite completo del 415(c) con un Solo 401(k)?
Sí. Un Solo 401(k) permite a los propietarios de pequeñas empresas y propietarios únicos contribuir como empleado (hasta $25,000 de aplazamiento) y empleador (hasta 20%-25% de las ganancias netas ajustadas), alcanzando hasta el límite total proyectado de $74,000 (u $82,000 si tiene 50 años o más).
¿Cómo utiliza la estrategia Mega Backdoor Roth los límites de 2027?
Si su plan 401(k) permite contribuciones voluntarias después de impuestos (distintas de los aplazamientos Roth) y distribuciones en servicio, puede financiar la brecha entre su aplazamiento de empleado de $25,000 más la contrapartida del empleador hasta el límite de $74,000 en dólares después de impuestos y convertirlo inmediatamente a un Roth 401(k) o Roth IRA.
¿Las cuentas 403(b) y Thrift Savings Plan (TSP) comparten los mismos límites?
Sí. Los planes 403(b) para educadores y trabajadores sin fines de lucro, así como el Plan Federal de Ahorro y Ahorro (TSP), comparten los mismos límites de aplazamiento electivo § 402(g) ($25,000 base, $33,000 para mayores de 50 años, $36,250 para recuperación adicional).
¿Qué sucede si cambio de empleador a mitad de año y hago aportes excesivos en dos planes 401(k)?
El límite de aplazamiento electivo de $25,000 se aplica por contribuyente en todos los empleadores combinados. Si contribuye en exceso en dos planes diferentes, debe notificar a un administrador del plan antes del 15 de abril de 2028 para distribuir el exceso de aplazamiento más las ganancias, evitando la doble imposición.
¿Pueden los empleadores hacer contribuciones equivalentes directamente a un Roth 401(k) en 2027?
Sí. Según SECURE 2.0, los empleadores pueden ofrecer a los empleados la opción de recibir contribuciones de contrapartida o de participación en las ganancias totalmente adquiridas por el empleador como contribuciones Roth (después de impuestos), que se incluyen en los salarios sujetos a impuestos en el año depositado.
¿Cuál es la diferencia entre los límites del año calendario y del año del plan fiscal?
Los aplazamientos electivos de los empleados siempre se rastrean sobre la base impositiva del año calendario (del 1 de enero al 31 de diciembre de 2027). Sin embargo, las adiciones de participación en las ganancias del empleador y las pruebas de cumplimiento siguen el año del plan específico del empleador.
¿Cuál es la multa por retiro anticipado de un 401(k) en 2027?
Los retiros anticipados no calificados antes de los 59 años y medio generalmente generan una multa por distribución anticipada del 10% del IRS además de los impuestos sobre la renta ordinarios, a menos que se aplique una excepción legal (como separación del servicio a los 55 años o más, nacimiento/adopción calificado o ayuda en casos de desastre).
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Cómo se revisa esta página
See methodology, assumptions & sources
| Risk tier | YMYL |
|---|---|
| Author | Calculover Editorial Team Finance and legal education |
| Editorial owner | Calculover Investing & Retirement Desk Investment planning methodology owner |
| Reviewer | Calculover Editorial Review Source and limitation review |
| Status | Projection |
| Source as of | 2026-07-31 |
| Last reviewed | 2026-08-28 |
| Last verified | 2026-08-28 |
| Next review date | 2026-11-15 |
| Expected release | IRS retirement plan limits: October–November 2026 |
| Projection method | Confirmed 2026 retirement plan limits are adjusted using the page’s stated inflation assumption and statutory contribution increments; final IRS limits supersede the estimates. |
| Data effective date | 2027-01-01 |
Methodology
2027 401(k) Contribution Limits (Projected) projects retirement balances, income, contribution limits, or withdrawal amounts from user-entered savings, return, inflation, age, and tax assumptions, using source-linked annual limits where relevant.
Assumptions
- 2027 401(k) Contribution Limits (Projected) relies on the values the user enters and does not independently verify income, balances, legal status, policy terms, or market quotes.
- Return, inflation, contribution, withdrawal, tax, and benefit assumptions remain constant unless the user changes them.
- Employer plan rules, IRS limits, Social Security rules, market returns, and sequence-of-return risk can materially change outcomes.
Limitations
- 2027 401(k) Contribution Limits (Projected) does not provide investment, tax, Social Security, ERISA, or fiduciary advice and does not guarantee future balances or income.
- Market volatility, inflation, contribution limits, plan rules, taxes, fees, and withdrawal timing can materially change retirement outcomes.
Sources
- 401(k) and profit-sharing plan contribution limits, Internal Revenue Service
- Saver’s Match, Internal Revenue Service
Professional guidance: 2027 401(k) Contribution Limits (Projected) is for retirement education only and is not investment, tax, legal, ERISA, or fiduciary advice. Review decisions with a qualified financial, tax, or plan professional.