Declarantes únicos: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $12,750 | 10% | 10% de la renta imponible | $12,400 |
| $12,751 – $51,900 | 12% | $1,275.00 + 12% del exceso sobre $12,750 | $50,400 |
| $51,901 – $108,850 | 22% | $5,973.00 + 22% del exceso sobre $51,900 | $105,700 |
| $108,851 – $207,850 | 24% | $18,502.00 + 24% del exceso sobre $108,850 | $201,775 |
| $207,851 – $263,900 | 32% | $42,262.00 + 32% del exceso sobre $207,850 | $256,225 |
| $263,901 – $659,800 | 35% | $60,198.00 + 35% del exceso sobre $263,900 | $640,600 |
| $659,801+ | 37% | $198,763.00 + 37% del exceso sobre $659,800 | — |
Casados que presentan una declaración conjunta: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $25,500 | 10% | 10% de la renta imponible | $24,800 |
| $25,501 – $103,800 | 12% | $2,550.00 + 12% of excess over $25,500 | $100,800 |
| $103,801 – $217,700 | 22% | $11,946.00 + 22% of excess over $103,800 | $211,400 |
| $217,701 – $415,700 | 24% | $37,004.00 + 24% of excess over $217,700 | $403,550 |
| $415,701 – $527,800 | 32% | $84,524.00 + 32% of excess over $415,700 | $512,450 |
| $527,801 – $791,750 | 35% | $120,396.00 + 35% of excess over $527,800 | $768,700 |
| $791,751+ | 37% | $212,778.50 + 37% of excess over $791,750 | — |
Casados que presentan una declaración por separado: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
El escenario conjunto utiliza el doble de techos simples a través del soporte 32%. Su límite máximo de 35% se establece por separado en $791,750. Cada monto de impuesto acumulativo a continuación se vuelve a calcular a partir de estos rangos.
Los tramos de MFS están fijados por ley en exactamente la mitad de los umbrales de Casados que presentan una declaración conjunta anteriores, no es un cálculo de inflación separado. Los primeros cinco límites de MFS coinciden con el escenario individual; el límite del tramo del 35% de MFS es considerablemente inferior al individual.
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $12,750 | 10% | 10% de la renta imponible | $12,400 |
| $12,751 – $51,900 | 12% | $1,275.00 + 12% del exceso sobre $12,750 | $50,400 |
| $51,901 – $108,850 | 22% | $5,973.00 + 22% del exceso sobre $51,900 | $105,700 |
| $108,851 – $207,850 | 24% | $18,502.00 + 24% del exceso sobre $108,850 | $201,775 |
| $207,851 – $263,900 | 32% | $42,262.00 + 32% del exceso sobre $207,850 | $256,225 |
| $263,901 – $395,875 | 35% | $60,198.00 + 35% del exceso sobre $263,900 | $384,350 |
| $395,876+ | 37% | $106,389.25 + 37% of excess over $395,875 | — |
Jefe de familia: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $18,250 | 10% | 10% de la renta imponible | $17,700 |
| $18,251 – $69,450 | 12% | $1,825.00 + 12% del exceso sobre $18,250 | $67,450 |
| $69,451 – $108,850 | 22% | $7,969.00 + 22% del exceso sobre $69,450 | $105,700 |
| $108,851 – $207,800 | 24% | $16,637.00 + 24% del exceso sobre $108,850 | $201,750 |
| $207,801 – $263,900 | 32% | $40,385.00 + 32% del exceso sobre $207,800 | $256,200 |
| $263,901 – $659,800 | 35% | $58,337.00 + 35% del exceso sobre $263,900 | $640,600 |
| $659,801+ | 37% | $196,902.00 + 37% del exceso sobre $659,800 | — |
Deducción estándar para 2027 (proyectada)
| Estado civil para efectos de la declaración | 2027 proyectado | 2026 confirmado | Aumento proyectado |
|---|---|---|---|
| soltero | ~$16,600 | $16,100 | +$500 (+3.1%) |
| Casado que presenta una declaración conjunta | ~$33,200 | $32,200 | +$1,000 (+3.1%) |
| Casado que declara por separado | ~$16,600 | $16,100 | +$500 (+3.1%) |
| Jefe de familia | ~$24,850 | $24,150 | +$700 (+2.9%) |
| Mayores de 65 años o ciegos (soltero/HOH adicional) | ~$2,100 | $2,050 | +$50 (+2.4%) |
| Mayor de 65 años o ciego (casado adicional por cónyuge) | ~$1,700 | $1,650 | +$50 (+3.0%) |
Umbrales clave de planificación para 2027 (proyectados)
| Artículo / Provisión | 2027 proyectado | 2026 confirmado | Contexto estatutario |
|---|---|---|---|
| Base salarial del Seguro Social | ~$190,000 | $184,500 | El impuesto OASDI se aplica hasta un tope del 6,2% |
| Límite de empleados 401(k) (menores de 50 años) | ~$25,000 | $24,500 | IRC § 402(g) límite de aplazamiento electivo |
| Límite combinado 401(k) (50+ ponerse al día) | ~$33,000 | $32,500 | Incluye $8,000 para ponerse al día hasta los 50 años |
| Límite de contribución Roth IRA (menores de 50 años) | $7,500 (probablemente sin cambios) | $7,500 | Se ajusta en incrementos discretos de $500 |
| Límite de contribución Roth IRA (50+) | $8,600 (probablemente sin cambios) | $8,600 | Incluye provisión de recuperación de $1,100 |
Compare el impuesto sobre la renta federal y estatal utilizando las reglas 2026 actualmente admitidas por nuestra calculadora. Las tablas 2027 aquí son escenarios de planificación.
Abrir Calculadora de Impuestos →Qué cambió desde 2026: resumen en paralelo
La siguiente tabla resume los umbrales del tramo proyectados para 2027 junto con los niveles confirmados para 2026 en Procedimiento Rev. del IRS. 2025-32. Se espera que los umbrales se expandan ~3,0% para proteger los salarios contra el avance del nivel inflacionario.
| Parámetro/techo impositivo | 2026 confirmado | 2027 proyectado | Cambiar |
|---|---|---|---|
| Techo con soporte simple al 10% | $12,400 | $12,750 | ↑ +$350 (+2.8%) |
| Techo con soporte único del 12% | $50,400 | $51,900 | ↑ +$1,500 (+3.0%) |
| Techo con soporte simple del 22% | $105,700 | $108,850 | ↑ +$3,150 (+3.0%) |
| Techo con soporte simple del 24% | $201,775 | $207,850 | ↑ +$6,075 (+3.0%) |
| Techo con soporte único del 35 % (umbral del 37 %) | $640,600 | $659,800 | ↑ +$19,200 (+3.0%) |
| Techo con soporte MFJ 10% | $24,800 | $25,500 | ↑ +$700 (+2.8%) |
| MFJ Techo de soporte del 35 % (umbral del 37 %) | $768,700 | $791,750 | ↑ +$23,050 (+3.0%) |
| Deducción estándar: individual / MFS | $16,100 | ~$16,600 | ↑ +$500 (+3.1%) |
| Deducción estándar: casado que presenta una declaración conjunta | $32,200 | ~$33,200 | ↑ +$1,000 (+3.1%) |
| Deducción estándar: cabeza de familia | $24,150 | ~$24,850 | ↑ +$700 (+2.9%) |
| Base salarial máxima imponible del Seguro Social | $184,500 | ~$190,000 | ↑ +$5,500 (+3.0%) |
| Límite de aplazamiento electivo 401(k) (menores de 50 años) | $24,500 | ~$25,000 | ↑ +$500 (+2.0%) |
| Límite combinado del 401(k) (mayores de 50 años con recuperación) | $32,500 | ~$33,000 | ↑ +$500 (+1.5%) |
| Límite de contribución Roth IRA (menores de 50 años) | $7,500 | $7,500 | — Sin cambios |
| Límite de contribución de Roth IRA (mayores de 50 años en total) | $8,600 | $8,600 | — Sin cambios |
Techos con soporte de archivador simple 2026 frente a 2027
| Métrica | 2026 | 2027 proyectado |
|---|---|---|
| Soporte del 10% | $12,400 | $12,750 |
| Soporte del 12% | $50,400 | $51,900 |
| Soporte del 22% | $105,700 | $108,850 |
| Soporte del 24% | $201,775 | $207,850 |
| Soporte del 32% | $256,225 | $263,900 |
| Soporte del 35% | $640,600 | $659,800 |
Ejemplo resuelto: cómo se aplican las tasas marginales de 2027
considerar Álex, un único asalariado W-2 con $85,000 en salario bruto para el año fiscal 2027. Suponiendo que no haya ajustes por encima de la línea, Alex reclama la deducción estándar.
- Determinar la renta imponible: Reste la deducción estándar única proyectada para 2027 ($16,600) del ingreso bruto ($85,000):
$85,000 – $16,600 = $68,400 de ingreso imponible. - Aplicar el soporte del 10%: Los primeros $12,750 están gravados al 10%:
$12,750 × 10% = $1,275.00. - Aplicar el soporte del 12%: Los ingresos de $12,751 a $51,900 ($39,150) están gravados al 12%:
$39,150 × 12% = $4,698.00. - Aplicar el soporte del 22%: El ingreso imponible restante por encima de $51,900 ($68,400 – $51,900 = $16,500) se grava al 22%:
$16,500 × 22% = $3,630.00. - Calcular el impuesto federal total: Sume los impuestos en los tres tramos:
$1,275.00 + $4,698.00 + $3,630.00 = $9,603.00. - Tasa impositiva efectiva: Dividido por el ingreso bruto ($9,603 / $85,000), la tasa impositiva federal efectiva sobre la renta de Alex es 11.3% – muy por debajo del grupo marginal superior del 22% de Alex.
Para llevar: Aunque Alex está en la categoría impositiva del 22%, solo $16,500 de sus ingresos están sujetos a impuestos del 22%. El resto está protegido por la deducción estándar o gravado al 10% y al 12%.
A quién afecta esto y a quién no
- Asalariados W-2: Las tablas de retención de cheques de pago actualizadas para 2027 ajustan los impuestos retenidos por período de pago.
- Autónomos y autónomos: Los comprobantes de impuestos estimados trimestrales deben reflejar los umbrales del tramo de 2027.
- Reclamantes de deducción estándar: Más del 88 % de los contribuyentes que reclaman la deducción estándar protegerán entre $500 y $1000 más de ingresos de impuestos.
- Personas con altos ingresos cerca de los umbrales del grupo: Los tramos ampliados permiten gravar más ingresos a tipos marginales más bajos.
- Ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados: Gravados bajo tasas preferenciales separadas (0%, 15%, 20%) — ver Tasas impositivas sobre las ganancias de capital para 2027.
- Impuestos sobre la renta estatales y locales: Los tramos de impuestos estatales tienen programas legales y reglas de inflación separados.
- Impuestos FICA Medicare: El impuesto base del 1,45% de Medicare no tiene límite en dólares, independientemente del tramo impositivo.
- Contribuyentes que presentan declaraciones de 2026 a principios de 2027: uso Tramos impositivos de 2026 para declaraciones presentadas durante la temporada de presentación de primavera de 2027.
Cómo utilizar estos números para la planificación fiscal para 2027
Comprender los tramos del próximo año permite realizar movimientos fiscales estratégicos antes del 31 de diciembre de 2026 y durante todo 2027:
1. Optimice las contribuciones de jubilación antes de impuestos: Contribuir a un 401(k) o 403(b) tradicional reduce los ingresos sujetos a impuestos en su tramo marginal más alto. Para un declarante del grupo del 24%, diferir $5,000 adicionales ahorra $1,200 en impuestos federales sobre la renta.
2. Conversiones de tiempo Roth: Si sus ingresos proyectados dejan un "espacio libre" en los tramos del 12% o 22% antes de alcanzar el siguiente umbral ($51,900 o $108,850 para solteros), puede convertir los fondos IRA tradicionales hasta el techo del tramo sin pagar tasas marginales más altas. Utilice nuestro Calculadora de conversión Roth para modelar el impacto plurianual.
3. Ajustar las retenciones del formulario W-4: Utilice nuestro Calculadora de retención W-4 con el año fiscal que muestra. Para las elecciones de nómina de 2027, utilice las tablas de retención oficiales de 2027 cuando se publiquen y revise cualquier requisito de protección de pagos insuficientes.
Cómo funciona el ajuste por inflación
El IRS indexa los umbrales ordinarios del impuesto sobre la renta y las deducciones estándar utilizando el Índice de Precios al Consumidor Encadenado para Todos los Consumidores Urbanos (C-CPI-U). El índice relevante es el promedio de los 12 meses terminados el 31 de agosto del año anterior. Los límites de los planes de jubilación utilizan un índice legal y una ventana de medición diferentes; un factor de inflación no puede reproducir todos los ajustes anuales.
Nuestro escenario de ~3% es un atajo de planificación aplicado a las cifras de 2026 ya redondeadas, manteniendo el redondeo legible y las relaciones vinculadas entre el estado de presentación de declaraciones. No es un cálculo a partir de los montos base legales del IRS y no pretende predecir los umbrales finales. The official 2027 calculation uses the September 2025–August 2026 C-CPI-U window and prescribed rounding rules. See IRC § 1(f); cuando llega el comunicado del IRS, sus cifras reemplazan este escenario.
Para obtener cifras confirmadas publicadas por el IRS del año anterior, consulte nuestro Tramos de impuestos federales de 2026 página de referencia.
Sources: Procedimiento Rev. del IRS. 2025-32 Tablas 1 a 4 (listas de tarifas) y § 4.14 (deducción estándar); límites de jubilación de Aviso del IRS 2025-67; base salarial de la Hoja informativa sobre COLA de SSA 2026. 2027 dollar figures here are illustrative planning scenarios based on those confirmed 2026 amounts. IRS tax and retirement releases are expected in October–November 2026. La regla sobre la fecha de presentación se explica en IRS Notice 2011-17; self-employment tax treatment is described in IRS self-employment tax guidance.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se anunciarán los tramos impositivos oficiales de 2027?
El IRS normalmente anuncia cifras impositivas ajustadas a la inflación para el próximo año fiscal en octubre o noviembre. Para los tramos del año fiscal 2027, espere el anuncio oficial en octubre o noviembre de 2026 a través de un documento oficial de Procedimiento de Ingresos del IRS.
¿Cómo se calcularon estas proyecciones para 2027?
Estos son escenarios de planificación ilustrativos: aplicamos aproximadamente el 3% a los umbrales confirmados para 2026 y redondeamos para facilitar la lectura, manteniendo los primeros cinco techos del soporte conjunto en el doble del monto único, los soportes MFS en la mitad del MFJ y la deducción estándar conjunta en el doble del monto único. Este atajo no reproduce la previsión legal del IRS. Official indexing uses statutory base amounts, prescribed rounding, and a 12-month C-CPI-U window ending August 31, 2026.
¿Cambiará la estructura de 7 soportes en 2027?
Salvo nueva legislación fiscal federal, la estructura de siete tramos (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%) permanecerá vigente hasta 2027. Sólo los umbrales de ingresos en dólares se ajustan anualmente según la inflación.
¿Cuál es la deducción estándar proyectada para 2027?
La deducción estándar proyectada para 2027 es de aproximadamente $16,600 para solteros y casados que presentan declaraciones por separado, $33,200 para casados que presentan declaraciones conjuntas y $24,850 para cabezas de familia.
¿Cómo funcionan los tramos impositivos marginales en comparación con las tasas impositivas efectivas?
The U.S. uses a progressive marginal tax system. Solo paga cada tasa sobre la parte de su ingreso imponible que se encuentra dentro de ese período de tramo específico, no sobre todos sus ingresos. Para los ingresos ordinarios gravados bajo estos tramos, la tasa efectiva del impuesto federal sobre la renta es el impuesto federal total sobre la renta dividido por los ingresos; las deducciones y los tramos más bajos generalmente lo hacen más bajo que el tipo marginal. Los créditos y otros impuestos pueden cambiar el resultado.
¿Pasar a una categoría impositiva más alta reduce el salario neto total?
No. Debido a que los tramos son progresivos y marginales, ingresar a un tramo impositivo más alto solo grava los dólares por encima de ese umbral a la tasa más alta. Cada dólar ganado por debajo del umbral continúa tributando a las tasas más bajas anteriores.
¿Cuál es la base salarial proyectada del Seguro Social para 2027?
La base salarial imponible del Seguro Social (OASDI) para 2027 se proyecta en aproximadamente $190,000, frente a la base salarial confirmada para 2026 de $184,500.
¿Cuáles son los límites de aplazamiento electivo proyectados para 2027 401(k)?
El límite de contribución de los empleados al plan 401(k) para 2027 se proyecta en ~$25 000 para los trabajadores menores de 50 años (frente a $24 500 en 2026), y las contribuciones de recuperación para mayores de 50 años elevarán el total a ~$33 000 (frente a $32 500 en 2026).
¿Aumentará el límite de contribución de Roth IRA en 2027?
Se proyecta que el límite de contribución base Roth IRA se mantendrá en $7,500 (menores de 50 años) y $8,600 (50+) porque los límites de la IRA se ajustan solo en incrementos de $500 cuando la inflación acumulada cruza el obstáculo legal.
¿Cómo previene la indexación fiscal el "desplazamiento de los tramos"?
El desplazamiento entre tramos se produce cuando los aumentos salariales por costo de vida empujan a los contribuyentes a tramos impositivos más altos sin aumentar su poder adquisitivo real. Los ajustes anuales por inflación amplían los límites máximos de los tramos para que la inflación salarial normal no genere mayores cargas impositivas reales.
¿Los tramos impositivos de casados que presentan una declaración por separado son idénticos a los tramos de solteros?
Los umbrales de MFS son la mitad de los umbrales de MFJ. Los primeros cinco límites coinciden con la tabla individual de este escenario. La mayor diferencia es el límite máximo del 35%: $395,875 para MFS versus $659,800 para Single.
¿Cuándo se presentarán los impuestos de 2027?
Para la mayoría de las personas del año calendario, la fecha límite federal de declaración y pago de los ingresos de 2027 es el martes 18 de abril de 2028 según la ley actual. April 15 falls on Saturday, and Washington, D.C. observes Emancipation Day on Monday, April 17. Disaster relief and other special rules can change an individual deadline.
¿En qué se diferencia la renta imponible de la renta bruta?
El ingreso bruto incluye todos los ingresos recibidos por salarios, dividendos, intereses y operaciones comerciales. Los ingresos sujetos a impuestos se calculan después de restar los ajustes por encima de la línea (como las contribuciones tradicionales a una cuenta IRA o HSA) y la deducción estándar o las deducciones detalladas.
¿Cuál será la deducción estándar adicional para personas mayores de 65 años o más en 2027?
Para 2027, la deducción estándar adicional para los contribuyentes mayores de 65 años o legalmente ciegos se proyecta en ~$2,100 para los declarantes solteros o cabeza de familia y ~$1,700 por cónyuge calificado para los declarantes casados.
¿Cómo puedo estimar mis impuestos estimados trimestrales para 2027?
Utilice estos escenarios para una estimación inicial del impuesto sobre la renta y luego calcule por separado el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, si corresponde. Generalmente, el 92,35% de las ganancias netas del trabajo por cuenta propia está sujeto a ese impuesto: la porción del 12,4% del Seguro Social tiene un tope salarial, mientras que la porción del 2,9% de Medicare continúa por encima de él. Los salarios anteriores, la deducción de la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto adicional al Medicare pueden afectar el resultado.
¿Los tramos del impuesto sobre la renta estatal se ajustan junto con los tramos federales?
No. Cada estado con un impuesto sobre la renta mantiene sus propios tramos impositivos, mecanismos legales de ajuste de la inflación y reglas de deducción estándar. Algunos estados no indexan en absoluto los tramos de inflación. Vea nuestro calculadora de impuestos estatales sobre la renta para los tramos actuales de su estado.
Explore a federal and state tax estimate using 2026 rules. Mantenga el escenario 2027 de esta página por separado hasta que estén disponibles las cifras oficiales de 2027 y el soporte de la calculadora.
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Ver metodología, supuestos y fuentes
| Nivel de riesgo | High YMYL |
|---|---|
| Autor | Equipo editorial de Calculaver Finance and legal education |
| Propietario editorial | Calculover Tax & Payroll Desk Tax and wage methodology owner |
| Revisor | Revisión editorial de cálculo Revisión de fuentes y limitaciones de alto riesgo |
| Estado | Projection |
| Fuente al | 2026-09-07 |
| Última revisión | 2026-09-07 |
| Última verificación | 2026-09-07 |
| Fecha de próxima revisión | 2026-11-15 |
| Lanzamiento previsto | IRS 2027 tax brackets and deductions: October–November 2026 |
| Projection method | Este es un escenario de planificación del 3% aplicado a líneas de base redondeadas de 2026, con el redondeo establecido y los umbrales vinculados preservados. It is not a statutory CPI forecast or a confidence interval. Federal income-tax indexing uses a 12-month C-CPI-U window ending August 31; retirement-plan indexing uses a different CPI-U window. Final agency releases supersede scenarios. |
| Fecha de vigencia de los datos | 2027-01-01 |
Metodología
Este es un escenario de planificación del 3% aplicado a líneas de base redondeadas de 2026, con el redondeo establecido y los umbrales vinculados preservados. It is not a statutory CPI forecast or a confidence interval. Federal income-tax indexing uses a 12-month C-CPI-U window ending August 31; retirement-plan indexing uses a different CPI-U window. Final agency releases supersede scenarios.
Supuestos
- Este es un artículo de referencia con ejemplos resueltos fijos. Los supuestos se indican junto a cada ejemplo; la página no recoge ni verifica datos financieros personales.
- Las estimaciones de la agencia y los escenarios editoriales están etiquetados por separado de las reglas confirmadas y no deben tratarse como montos finales de presentación 2027.
- Las calculadoras vinculadas pueden admitir un año fiscal diferente; el año mostrado y las suposiciones controlan sus resultados.
Limitaciones
- The examples do not determine an individual’s final liability, benefit, eligibility or optimal financial decision. Las reglas estatales y las circunstancias personales pueden cambiar el resultado.
- Verifique la publicación de fuente primaria actual y el año aplicable antes de realizar una contribución, presentar una declaración o cambiar beneficios.
Fuentes
- 2026 federal tax baselines — Rev. Proc. 2025-32, Internal Revenue Service
- Federal filing deadline and Emancipation Day, Internal Revenue Service
- Income tax inflation adjustment — 26 USC §1(f), U.S. House of Representatives
Orientación profesional: Los tramos y tasas del impuesto federal sobre la renta de 2027 (proyectados) son solo para educación y planificación fiscal; no constituyen asesoría fiscal, legal, contable ni para presentar declaraciones. Verifique las normas vigentes con la autoridad fiscal correspondiente o un profesional fiscal calificado.