Qué cambió desde 2026: resumen en paralelo
La siguiente tabla resume los umbrales del tramo proyectados para 2027 junto con los niveles confirmados para 2026 en Procedimiento Rev. del IRS. 2025-32. Se espera que los umbrales se expandan ~3,0% para proteger los salarios contra el avance del nivel inflacionario.
| Parámetro/techo impositivo | 2026 confirmado | 2027 proyectado | Cambiar |
|---|---|---|---|
| Techo con soporte simple al 10% | $12,400 | $12,750 | ↑ +$350 (+2.8%) |
| Techo con soporte único del 12% | $50,400 | $51,900 | ↑ +$1,500 (+3.0%) |
| Techo con soporte simple del 22% | $105,700 | $108,850 | ↑ +$3,150 (+3.0%) |
| Techo con soporte simple del 24% | $201,775 | $207,850 | ↑ +$6,075 (+3.0%) |
| Techo con soporte único del 35 % (umbral del 37 %) | $640,600 | $659,800 | ↑ +$19,200 (+3.0%) |
| Techo con soporte MFJ 10% | $24,800 | $25,550 | ↑ +$750 (+3.0%) |
| MFJ Techo de soporte del 35 % (umbral del 37 %) | $768,700 | $791,750 | ↑ +$23,050 (+3.0%) |
| Deducción estándar: individual / MFS | $16,100 | ~$16,600 | ↑ +$500 (+3.1%) |
| Deducción estándar: casado que presenta una declaración conjunta | $32,200 | ~$33,150 | ↑ +$950 (+3.0%) |
| Deducción estándar: cabeza de familia | $24,150 | ~$24,850 | ↑ +$700 (+2.9%) |
| Base salarial máxima imponible del Seguro Social | $184,500 | ~$190,000 | ↑ +$5,500 (+3.0%) |
| Límite de aplazamiento electivo 401(k) (menores de 50 años) | $24,500 | ~$25,000 | ↑ +$500 (+2.0%) |
| Límite combinado del 401(k) (mayores de 50 años con recuperación) | $32,500 | ~$33,000 | ↑ +$500 (+1.5%) |
| Límite de contribución Roth IRA (menores de 50 años) | $7,500 | $7,500 | — Sin cambios |
| Límite de contribución de Roth IRA (mayores de 50 años en total) | $8,600 | $8,600 | — Sin cambios |
Techos con soporte de archivador simple 2026 frente a 2027
| Métrica | 2026 | 2027 proyectado |
|---|---|---|
| Soporte del 10% | $12,400 | $12,750 |
| Soporte del 12% | $50,400 | $51,900 |
| Soporte del 22% | $105,700 | $108,850 |
| Soporte del 24% | $201,775 | $207,850 |
| Soporte del 32% | $256,225 | $263,900 |
| Soporte del 35% | $640,600 | $659,800 |
Declarantes únicos: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $12,750 | 10% | 10% de la renta imponible | $12,400 |
| $12,751 – $51,900 | 12% | $1,275.00 + 12% del exceso sobre $12,750 | $50,400 |
| $51,901 – $108,850 | 22% | $5,973.00 + 22% del exceso sobre $51,900 | $105,700 |
| $108,851 – $207,850 | 24% | $18,502.00 + 24% del exceso sobre $108,850 | $201,775 |
| $207,851 – $263,900 | 32% | $42,262.00 + 32% del exceso sobre $207,850 | $256,225 |
| $263,901 – $659,800 | 35% | $60,198.00 + 35% del exceso sobre $263,900 | $640,600 |
| $659,801+ | 37% | $198,763.00 + 37% del exceso sobre $659,800 | — |
Casados que presentan una declaración conjunta: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $25,550 | 10% | 10% de la renta imponible | $24,800 |
| $25,551 – $103,800 | 12% | $2,555.00 + 12% del exceso sobre $25,550 | $100,800 |
| $103,801 – $217,750 | 22% | $11,945.00 + 22% del exceso sobre $103,800 | $211,400 |
| $217,751 – $415,650 | 24% | $37,014.00 + 24% del exceso sobre $217,750 | $403,550 |
| $415,651 – $527,800 | 32% | $84,510.00 + 32% del exceso sobre $415,650 | $512,450 |
| $527,801 – $791,750 | 35% | $120,398.00 + 35% del exceso sobre $527,800 | $768,700 |
| $791,751+ | 37% | $212,780.50 + 37% de exceso sobre $791,750 | — |
Casados que presentan una declaración por separado: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
Los tramos de MFS están fijados por ley en exactamente la mitad de los umbrales de Casados que presentan una declaración conjunta anteriores, no es un cálculo de inflación separado. Como resultado, los cinco tramos inferiores quedan a unos pocos dólares del programa único; los dos corchetes superiores divergen, finalizando antes que el de Single.
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $12,775 | 10% | 10% de la renta imponible | $12,400 |
| $12,776 – $51,900 | 12% | $1,277.50 + 12% del exceso sobre $12,775 | $50,400 |
| $51,901 – $108,875 | 22% | $5,972.50 + 22% de exceso sobre $51,900 | $105,700 |
| $108,876 – $207,825 | 24% | $18,507.00 + 24% del exceso sobre $108,875 | $201,775 |
| $207,826 – $263,900 | 32% | $42,255.00 + 32% del exceso sobre $207,825 | $256,225 |
| $263,901 – $395,875 | 35% | $60,199.00 + 35% del exceso sobre $263,900 | $384,350 |
| $395,876+ | 37% | $106,390.25 + 37% de exceso sobre $395,875 | — |
Jefe de familia: tramos impositivos para 2027 (proyectados)
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva | Fórmula de cálculo de impuestos | Límite superior 2026 |
|---|---|---|---|
| $1 – $18,250 | 10% | 10% de la renta imponible | $17,700 |
| $18,251 – $69,450 | 12% | $1,825.00 + 12% del exceso sobre $18,250 | $67,450 |
| $69,451 – $108,850 | 22% | $7,969.00 + 22% del exceso sobre $69,450 | $105,700 |
| $108,851 – $207,800 | 24% | $16,637.00 + 24% del exceso sobre $108,850 | $201,750 |
| $207,801 – $263,900 | 32% | $40,385.00 + 32% del exceso sobre $207,800 | $256,200 |
| $263,901 – $659,800 | 35% | $58,337.00 + 35% del exceso sobre $263,900 | $640,600 |
| $659,801+ | 37% | $196,902.00 + 37% del exceso sobre $659,800 | — |
Deducción estándar para 2027 (proyectada)
| Estado civil para efectos de la declaración | 2027 proyectado | 2026 confirmado | Aumento proyectado |
|---|---|---|---|
| soltero | ~$16,600 | $16,100 | +$500 (+3.1%) |
| Casado que presenta una declaración conjunta | ~$33,150 | $32,200 | +$950 (+3.0%) |
| Casado que declara por separado | ~$16,600 | $16,100 | +$500 (+3.1%) |
| Jefe de familia | ~$24,850 | $24,150 | +$700 (+2.9%) |
| Mayores de 65 años o ciegos (soltero/HOH adicional) | ~$2,100 | $2,050 | +$50 (+2.4%) |
| Mayor de 65 años o ciego (casado adicional por cónyuge) | ~$1,700 | $1,650 | +$50 (+3.0%) |
Umbrales clave de planificación para 2027 (proyectados)
| Artículo / Provisión | 2027 proyectado | 2026 confirmado | Contexto estatutario |
|---|---|---|---|
| Base salarial del Seguro Social | ~$190,000 | $184,500 | El impuesto OASDI se aplica hasta un tope del 6,2% |
| Límite de empleados 401(k) (menores de 50 años) | ~$25,000 | $24,500 | IRC § 402(g) límite de aplazamiento electivo |
| Límite combinado 401(k) (50+ ponerse al día) | ~$33,000 | $32,500 | Incluye $8,000 para ponerse al día hasta los 50 años |
| Límite de contribución Roth IRA (menores de 50 años) | $7,500 (probablemente sin cambios) | $7,500 | Se ajusta en incrementos discretos de $500 |
| Límite de contribución Roth IRA (50+) | $8,600 (probablemente sin cambios) | $8,600 | Incluye provisión de recuperación de $1,100 |
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Abrir Calculadora de Impuestos →Ejemplo resuelto: cómo se aplican las tasas marginales de 2027
considerar Álex, un único asalariado W-2 con $85,000 en salario bruto para el año fiscal 2027. Suponiendo que no haya ajustes por encima de la línea, Alex reclama la deducción estándar.
- Determinar la renta imponible: Reste la deducción estándar única proyectada para 2027 ($16,600) del ingreso bruto ($85,000):
$85,000 – $16,600 = $68,400 de ingreso imponible. - Aplicar el soporte del 10%: Los primeros $12,750 están gravados al 10%:
$12,750 × 10% = $1,275.00. - Aplicar el soporte del 12%: Los ingresos de $12,751 a $51,900 ($39,150) están gravados al 12%:
$39,150 × 12% = $4,698.00. - Aplicar el soporte del 22%: El ingreso imponible restante por encima de $51,900 ($68,400 – $51,900 = $16,500) se grava al 22%:
$16,500 × 22% = $3,630.00. - Calcular el impuesto federal total: Sume los impuestos en los tres tramos:
$1,275.00 + $4,698.00 + $3,630.00 = $9,603.00. - Tasa impositiva efectiva: Dividido por el ingreso bruto ($9,603 / $85,000), la tasa impositiva federal efectiva sobre la renta de Alex es 11.3% – muy por debajo del grupo marginal superior del 22% de Alex.
Para llevar: Aunque Alex está en la categoría impositiva del 22%, solo $16,500 de sus ingresos están sujetos a impuestos del 22%. El resto está protegido por la deducción estándar o gravado al 10% y al 12%.
A quién afecta esto y a quién no
- Asalariados W-2: Las tablas de retención de cheques de pago actualizadas para 2027 ajustan los impuestos retenidos por período de pago.
- Autónomos y autónomos: Los comprobantes de impuestos estimados trimestrales deben reflejar los umbrales del tramo de 2027.
- Reclamantes de deducción estándar: Más del 88% de los contribuyentes que reclaman la deducción estándar protegerán de impuestos entre $500 y $950 más de ingresos.
- Personas con altos ingresos cerca de los umbrales del grupo: Los tramos ampliados permiten gravar más ingresos a tipos marginales más bajos.
- Ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados: Gravados bajo tasas preferenciales separadas (0%, 15%, 20%) — ver Tasas impositivas sobre las ganancias de capital para 2027.
- Impuestos sobre la renta estatales y locales: Los tramos de impuestos estatales tienen programas legales y reglas de inflación separados.
- Impuestos FICA Medicare: El impuesto base del 1,45% de Medicare no tiene límite en dólares, independientemente del tramo impositivo.
- Contribuyentes que presentan declaraciones de 2026 a principios de 2027: uso Tramos impositivos de 2026 para declaraciones presentadas durante la temporada de presentación de primavera de 2027.
Cómo utilizar estos números para la planificación fiscal para 2027
Comprender los tramos del próximo año permite realizar movimientos fiscales estratégicos antes del 31 de diciembre de 2026 y durante todo 2027:
1. Optimice las contribuciones de jubilación antes de impuestos: Contribuir a un 401(k) o 403(b) tradicional reduce los ingresos sujetos a impuestos en su tramo marginal más alto. Para un declarante del grupo del 24%, diferir $5,000 adicionales ahorra $1,200 en impuestos federales sobre la renta.
2. Conversiones de tiempo Roth: Si sus ingresos proyectados dejan un "espacio libre" en los tramos del 12% o 22% antes de alcanzar el siguiente umbral ($51,900 o $108,850 para solteros), puede convertir los fondos IRA tradicionales hasta el techo del tramo sin pagar tasas marginales más altas. Utilice nuestro Calculadora de conversión Roth para modelar el impacto plurianual.
3. Ajustar las retenciones del formulario W-4: Utilice nuestro Calculadora de retención W-4 para alinear las retenciones de su cheque de pago con las deducciones estándar actualizadas y evitar pagar de más o enfrentar multas por pagos insuficientes.
Cómo funciona el ajuste por inflación
Cada año, el IRS ajusta los umbrales de los tramos impositivos, las deducciones estándar y los límites de contribución según la inflación utilizando el Índice de precios al consumidor encadenado para todos los consumidores urbanos (C-CPI-U). Los ajustes estatutarios evitan el "desplazamiento de los tramos", el fenómeno en el que los aumentos salariales empujan a los contribuyentes a tramos más altos a pesar de que su poder adquisitivo real no ha cambiado.
Para 2027, hemos aplicado un ajuste estimado de ~3 % a los límites confirmados para 2026 y lo hemos redondeado a los $50 o $100 más cercanos, como suele hacer el IRS. Los ajustes reales de 2027 dependerán de los datos oficiales del C-CPI-U de julio a septiembre de 2026, que el IRS utiliza para calcular el cronograma final del Procedimiento de Ingresos.
Para obtener cifras confirmadas publicadas por el IRS del año anterior, consulte nuestro Tramos de impuestos federales de 2026 página de referencia.
Fuente: Procedimiento Rev. del IRS. 2025-32 Tablas 1 a 4 (listas de tarifas) y § 4.14 (deducción estándar); límites de jubilación de Aviso del IRS 2025-67; base salarial de la Hoja informativa sobre COLA de SSA 2026. Estas cifras de 2027 son proyecciones calculadas a partir de las cantidades confirmadas de 2026; El IRS, la SSA y los CMS publican las cifras oficiales de 2027 entre octubre y noviembre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se anunciarán los tramos impositivos oficiales de 2027?
El IRS normalmente anuncia cifras impositivas ajustadas a la inflación para el próximo año fiscal en octubre o noviembre. Para los tramos del año fiscal 2027, espere el anuncio oficial en octubre o noviembre de 2026 a través de un documento oficial de Procedimiento de Ingresos del IRS.
¿Cómo se calcularon estas proyecciones para 2027?
Estas proyecciones aplican un ajuste de inflación estimado del 3% a los límites confirmados del IRS para 2026, luego se redondean a los $50 más cercanos (para umbrales de tramos) o $100 (para números mayores). Esto refleja la fórmula legal que utiliza el IRS bajo el índice IPC encadenado (C-CPI-U).
¿Cambiará la estructura de 7 soportes en 2027?
Salvo nueva legislación fiscal federal, la estructura de siete tramos (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%) permanecerá vigente hasta 2027. Sólo los umbrales de ingresos en dólares se ajustan anualmente según la inflación.
¿Cuál es la deducción estándar proyectada para 2027?
La deducción estándar proyectada para 2027 es de aproximadamente $16,600 para solteros y casados que presentan declaraciones por separado, $33,150 para casados que presentan declaraciones conjuntas y $24,850 para cabezas de familia.
¿Cómo funcionan los tramos impositivos marginales en comparación con las tasas impositivas efectivas?
Estados Unidos utiliza un sistema impositivo marginal progresivo. Solo paga cada tasa sobre la parte de su ingreso imponible que se encuentra dentro de ese período de tramo específico, no sobre todos sus ingresos. Su tasa impositiva efectiva es su impuesto total dividido por su ingreso total, que siempre es más bajo que su tasa marginal superior.
¿Pasar a una categoría impositiva más alta reduce el salario neto total?
No. Debido a que los tramos son progresivos y marginales, ingresar a un tramo impositivo más alto solo grava los dólares por encima de ese umbral a la tasa más alta. Cada dólar ganado por debajo del umbral continúa tributando a las tasas más bajas anteriores.
¿Cuál es la base salarial proyectada del Seguro Social para 2027?
La base salarial imponible del Seguro Social (OASDI) para 2027 se proyecta en aproximadamente $190,000, frente a la base salarial confirmada para 2026 de $184,500.
¿Cuáles son los límites de aplazamiento electivo proyectados para 2027 401(k)?
El límite de contribución de los empleados al plan 401(k) para 2027 se proyecta en ~$25 000 para los trabajadores menores de 50 años (frente a $24 500 en 2026), y las contribuciones de recuperación para mayores de 50 años elevarán el total a ~$33 000 (frente a $32 500 en 2026).
¿Aumentará el límite de contribución de Roth IRA en 2027?
Se proyecta que el límite de contribución base Roth IRA se mantendrá en $7,500 (menores de 50 años) y $8,600 (50+) porque los límites de la IRA se ajustan solo en incrementos de $500 cuando la inflación acumulada cruza el obstáculo legal.
¿Cómo previene la indexación fiscal el "desplazamiento de los tramos"?
El desplazamiento entre tramos se produce cuando los aumentos salariales por costo de vida empujan a los contribuyentes a tramos impositivos más altos sin aumentar su poder adquisitivo real. Los ajustes anuales por inflación amplían los límites máximos de los tramos para que la inflación salarial normal no genere mayores cargas impositivas reales.
¿Los tramos impositivos de casados que presentan una declaración por separado son idénticos a los tramos de solteros?
Para los tramos inferiores (10%, 12%, 22%, 24% y 32%), los umbrales para Casados que presentan una declaración por separado son exactamente la mitad de los tramos de Casados que presentan una declaración conjunta, reflejando los techos del grupo único. Sin embargo, el límite máximo del 35% para los declarantes MFS se limita antes que los declarantes solteros ($395,875 proyectados frente a $659,800 para los contribuyentes solteros).
¿Cuándo se presentarán los impuestos de 2027?
Los impuestos sobre los ingresos obtenidos durante el año fiscal calendario 2027 se presentarán en la primavera de 2028, y la fecha límite de presentación federal estándar será el lunes 17 de abril de 2028 (o el 15 de abril, según la observación del feriado del fin de semana).
¿En qué se diferencia la renta imponible de la renta bruta?
El ingreso bruto incluye todos los ingresos recibidos por salarios, dividendos, intereses y operaciones comerciales. Los ingresos sujetos a impuestos se calculan después de restar los ajustes por encima de la línea (como las contribuciones tradicionales a una cuenta IRA o HSA) y la deducción estándar o las deducciones detalladas.
¿Cuál será la deducción estándar adicional para personas mayores de 65 años o más en 2027?
Para 2027, la deducción estándar adicional para los contribuyentes mayores de 65 años o legalmente ciegos se proyecta en ~$2,100 para los declarantes solteros o cabeza de familia y ~$1,700 por cónyuge calificado para los declarantes casados.
¿Cómo puedo estimar mis impuestos estimados trimestrales para 2027?
Los trabajadores autónomos y los inversores pueden estimar la obligación tributaria de 2027 utilizando estos tramos marginales proyectados combinados con la tasa impositiva del trabajo por cuenta propia (15,3% sobre las ganancias netas hasta la base salarial de ~$190.000).
¿Los tramos del impuesto sobre la renta estatal se ajustan junto con los tramos federales?
No. Cada estado con un impuesto sobre la renta mantiene sus propios tramos impositivos, mecanismos legales de ajuste de la inflación y reglas de deducción estándar. Algunos estados no indexan en absoluto los tramos de inflación. Vea nuestro calculadora de impuestos estatales sobre la renta para los tramos actuales de su estado.
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Cómo se revisa esta página
See methodology, assumptions & sources
| Risk tier | High YMYL |
|---|---|
| Author | Calculover Editorial Team Finance and legal education |
| Editorial owner | Calculover Tax & Payroll Desk Tax and wage methodology owner |
| Reviewer | Calculover Editorial Review High-risk source and limitation review |
| Status | Projection |
| Source as of | 2026-07-31 |
| Last reviewed | 2026-08-28 |
| Last verified | 2026-08-28 |
| Next review date | 2026-11-15 |
| Expected release | IRS 2027 tax brackets and deductions: October–November 2026 |
| Projection method | Confirmed 2026 IRS figures are adjusted using the page’s stated inflation assumption and statutory rounding; final IRS figures supersede the estimates. |
| Data effective date | 2027-01-01 |
Methodology
2027 Federal Income Tax Brackets & Rates (Projected) applies the tax-rate, threshold, and taxable-base logic documented in the calculator formula section, then separates user-entered assumptions from statutory or source-linked rate inputs.
Assumptions
- 2027 Federal Income Tax Brackets & Rates (Projected) relies on the values the user enters and does not independently verify income, balances, legal status, policy terms, or market quotes.
- Taxable income, deductions, credits, filing status, jurisdiction, and timing are simplified to the fields available in the calculator.
- Federal, state, local, and international tax rules can change after the listed last-verified date.
Limitations
- 2027 Federal Income Tax Brackets & Rates (Projected) does not prepare a tax return, determine final liability, apply every credit or deduction, or account for all state, local, foreign, penalty, or surtax rules.
- Confirm current forms, thresholds, and filing obligations with the IRS, the relevant tax authority, or a qualified tax professional before filing or paying tax.
Sources
- Procedimiento Rev. del IRS. 2025-32, Internal Revenue Service
Professional guidance: 2027 Federal Income Tax Brackets & Rates (Projected) is for tax education and planning only and is not tax, legal, accounting, or filing advice. Verify current rules with the relevant tax authority or a qualified tax professional.