Límites de contribución a la HSA para 2027 (confirmados)
| Tipo de cobertura | 2027 Base confirmada | Con mayores de 55 años de edad, ponerse al día | 2026 confirmado |
|---|---|---|---|
| Cobertura exclusiva para uno mismo | $4,500 | $5,500 | $4,400 |
| Cobertura Familiar | $9,000 | $10,000 | $8,750 |
| Familia (ambos cónyuges mayores de 55 años) | $9,000 | $11,000 (Requiere 2 HSA) | $10,750 |
Regla de puesta al día para mayores de 55 años: Los propietarios de cuentas que tengan 55 años o más antes del 31 de diciembre pueden contribuir $1,000 adicionales por año. Si ambos cónyuges tienen más de 55 años, cada cónyuge debe depositar sus $1,000 de recuperación en su propia cuenta HSA separada según IRC § 223(b)(3).
Requisitos HDHP 2027 (confirmados)
| Requisito | Solo para uno mismo (2027 confirmado) | Familia (2027 confirmado) | 2026 confirmado |
|---|---|---|---|
| Deducible mínimo anual | $1,750 | $3,500 | $1,700 / $3,400 |
| Límite máximo de gastos de bolsillo | $8,700 | $17,400 | $8,500 / $17,000 |
Excepciones a la tabla general de planes HDHP: A partir de 2026, los planes bronce y catastróficos de mercado individual calificados disponibles a través de un intercambio son compatibles con HSA incluso si no cumplen con las reglas habituales de deducible o desembolso. IRS guidance also covers certain off-Exchange individual plans. Pre-deductible telehealth is permanently permitted. These exceptions do not remove other eligibility requirements, such as avoiding disqualifying coverage and Medicare enrollment. Consulta los detalles de tu plan con su administrador. See IRS guidance on expanded HSA eligibility.
Límites del plan de salud relacionados para 2027 (confirmados)
| Arreglo | Límite confirmado 2027 | lo que significa |
|---|---|---|
| Acuerdo de servicio de atención primaria directo: solo para usted | $150 por mes | Límite mensual agregado de cuotas entre los acuerdos elegibles de la persona |
| Acuerdo de servicio de atención primaria directo: más de una persona | $300 por mes | Límite máximo de la tarifa mensual agregada cuando un acuerdo cubre a más de una persona |
| HRA de beneficios exceptuados | $2,250 anualmente | Monto máximo anual del beneficio |
Para una persona que cumple los demás requisitos, un acuerdo elegible de atención primaria directa no impide realizar aportaciones a una HSA, y las cuotas elegibles pueden pagarse desde la HSA. Los límites de $150/$300 se aplican a aggregate monthly fees, not separately to each membership. The arrangement must also meet the service requirements in IRS Notice 2026-05.
How Much Can You Still Contribute?
Todas las contribuciones a sus HSA comparten un límite aplicable, incluidos los depósitos del empleador y las deducciones de nómina. Para una familia plenamente elegible menor de 55 años: $9,000 annual limit − $1,500 employer contribution − $3,000 already contributed = $4,500 remaining.
Sin la regla del último mes, la elegibilidad para seis meses de cobertura individual le otorga 6 ÷ 12 × $4,500 = $2,250 of base contribution room. Cuente la elegibilidad el primer día de cada mes y tenga en cuenta los cambios de cobertura, las puestas al día y las asignaciones de cónyuges.
Excess contributions: el impuesto al consumo es generalmente del 6% por cada año en que persiste el excedente. Pregunte a su custodio sobre la eliminación de un exceso y sus ganancias antes de la fecha límite de corrección aplicable; un retiro normal no es automáticamente una corrección. See IRS Publication 969.
Explore los ahorros de HSA con los límites para 2026 admitidos por la calculadora. Usa las cifras confirmadas de esta página al presupuestar las aportaciones de 2027.
Abrir Calculadora de ahorro de impuestos HSA →Qué cambió desde 2026: resumen en paralelo
La siguiente tabla compara los umbrales confirmados de la HSA para 2027 según Procedimiento Rev. del IRS. 2026-24 contra los límites confirmados para 2026 según Procedimiento Rev. del IRS. 2025-19.
| Tipo de provisión/cobertura | 2026 confirmado | 2027 confirmado | Cambiar |
|---|---|---|---|
| Límite de contribución a la HSA (solo para uno mismo) | $4,400 | $4,500 | ↑ +$100 (+2.3%) |
| Límite de contribución a la HSA (familiar) | $8,750 | $9,000 | ↑ +$250 (+2.9%) |
| Contribución para ponerse al día a partir de los 55 años | $1,000 | $1,000 | — Fijado por estatuto |
| Deducible mínimo de HDHP (solo para usted) | $1,700 | $1,750 | ↑ +$50 (+2.9%) |
| Deducible mínimo de HDHP (familiar) | $3,400 | $3,500 | ↑ +$100 (+2.9%) |
| Desembolso máximo de HDHP (solo para uno mismo) | $8,500 | $8,700 | ↑ +$200 (+2.4%) |
| Desembolso máximo de HDHP (familiar) | $17,000 | $17,400 | ↑ +$400 (+2.4%) |
Límites de HSA y mínimos de HDHP para 2026 y 2027
| Métrica | 2026 | 2027 confirmado |
|---|---|---|
| Autocontribución | $4,400 | $4,500 |
| Contribución familiar | $8,750 | $9,000 |
| Autodeducible mínimo | $1,700 | $1,750 |
| Deducible mínimo familiar | $3,400 | $3,500 |
Ejemplo resuelto: pareja casada, ambos de 56 años, maximizando la HSA familiar
considerar David y Sara, married joint filers both age 56 in 2027, covered by a qualifying family HDHP through David's employer. Supongamos que ambos siguen siendo elegibles para una HSA durante todo el año, no reciben ninguna contribución del empleador a la HSA y pueden deducir los $11,000 completos a una tasa marginal federal del 24%. Las contribuciones elegibles a la nómina del plan de cafetería de David están completamente por debajo del límite salarial del Seguro Social; su estado sigue el tratamiento federal HSA y tiene una tasa marginal del 5%:
- Contribución inicial familiar: David aporta el máximo familiar confirmado de
$9,000mediante deducción de nómina antes de impuestos. - Actualización de David a partir de los 55 años: David aporta un extra
$1,000a su HSA mediante una deducción de nómina. - Actualización de Sarah a partir de los 55 años: Sarah abre su propia HSA separada y contribuye
$1,000directamente, reclamando una deducción por encima de la línea en el Anexo 1. - Contribución total a la HSA para 2027:
$9,000 + $1,000 + $1,000 = $11,000.00. - Desglose de ahorros fiscales:
• Ahorro en el Impuesto Federal sobre la Renta (24%):$11,000 × 24% = $2,640.00.
• Ahorros en impuestos sobre la nómina de FICA (7,65% sobre los $10.000 de David):$10.000 × 7,65% = $765,00.
• Ahorros en el impuesto estatal sobre la renta (~5%):$11.000 × 5% = $550,00.
Illustrative Total Tax Reduction: $3,955.00 bajo estos supuestos. La contribución directa de Sarah ahorra impuestos sobre la renta pero no ahorra impuestos sobre la nómina. Los ahorros reales dependen de los salarios, el trato estatal, los tramos impositivos y cómo se realizan las contribuciones.
A quién afecta esto y a quién no
- Inscritos en HDHP: Puede contribuir $100 (individual) o $250 (familia) más antes de impuestos en 2027.
- Trabajadores mayores de 55 años: Elegible para contribuciones de recuperación de $1,000 por cónyuge.
- Eligible Cafeteria-Plan Payroll Contributors: Puede ahorrar impuestos sobre la nómina y también impuestos federales sobre la renta; la porción del Seguro Social depende de los salarios en relación con el límite anual.
- Hijos adultos menores de 26 años en el HDHP de los padres: Puede contribuir hasta el límite familiar completo ($9,000) para tener una HSA si no puede ser reclamado como dependiente y cumple con todas las demás condiciones de elegibilidad para una HSA.
- People Without HSA-Compatible Coverage: No se pueden realizar contribuciones elegibles. PPO o HMO describe una red, no la elegibilidad para HSA; verifique el estado del plan HSA.
- Beneficiarios de Medicare (Parte A o B): La elegibilidad para contribuciones termina al momento de la inscripción.
- Titulares de FSA de atención médica general: Descalifica la elegibilidad para una HSA (a menos que sea una FSA de propósito limitado).
- Dependientes Fiscales: Alguien que puede ser reclamado como dependiente de otro contribuyente no es elegible para realizar contribuciones a la HSA.
La triple ventaja fiscal de las HSA
Principales estrategias de HSA para 2027
1. Guarde los recibos para un reembolso posterior: Puedes pagar los gastos elegibles con otros fondos y conservar los comprobantes para un reembolso posterior libre de impuestos desde la HSA. El gasto debe surgir después de que se estableció la HSA, no ser reembolsado y no haber sido reclamado como una deducción detallada. El reembolso libre de impuestos se limita a esos gastos documentados; las ganancias de inversión no crean por sí solas derecho a un reembolso. Keep near-term medical needs and investment risk in mind.
2. Check Your Payroll Option: Las deducciones elegibles de planes de beneficios flexibles pueden ahorrar impuestos sobre la nómina además del impuesto federal sobre la renta. A una tasa total del impuesto sobre la nómina de los empleados del 7,65%, los límites básicos de 2027 ilustran $4.500 × 7,65% = $344.25 self-only or $9,000 × 7.65% = $688.50 family. Los ahorros difieren por encima del límite salarial del Seguro Social, cuando se aplica el impuesto adicional al Medicare o cuando los depósitos del empleador utilizan parte de su límite.
3. Pagos de primas de Medicare posteriores a los 65 años: Después de los 65 años, utilice los fondos acumulados de la HSA para pagar las primas de Medicare Parte B, Parte D y Medicare Advantage libres de impuestos.
Eligibility and contribution rules: IRS Publication 969; payroll treatment: IRS Publication 15-B; retroactive coverage: Medicare’s working-past-65 guidance; state example: California Schedule CA instructions. Límites anuales: Procedimiento Rev. del IRS. 2026-24 (límites oficiales de contribución a la HSA para 2027, umbrales de deducible/desembolso directo de HDHP, límites de acuerdos de servicios de atención primaria directa y máximo de beneficios exceptuados de la HRA, publicado el 29 de mayo de 2026) y Procedimiento Rev. del IRS. 2025-19 (cantidades confirmadas de 2026, que se muestran arriba para comparar).
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los límites oficiales de contribución a la HSA para 2027?
El IRS confirmó los límites de contribución a la HSA para 2027 en Rev. Proc. 2026-24: $4,500 para cobertura HDHP individual y $9,000 para cobertura HDHP familiar, aumentos de $100 y $250 respectivamente durante 2026.
¿Aumentará la contribución de recuperación de $1,000 de la HSA para 2027?
No. La contribución de recuperación de $1,000 para titulares de cuentas de 55 años o más está fijada por ley según IRC § 223(b)(3) y no está indexada a la inflación. Quedan $1,000 por individuo elegible.
¿Cuáles son los requisitos de deducible y desembolso directo oficiales del HDHP para 2027?
Las reglas generales del HDHP de 2027 requieren al menos un deducible individual de $1,750 o $3,500 familiar, con costos de bolsillo limitados a $8,700 o $17,400. Qualifying bronze and catastrophic individual-market plans have an HSA-eligibility exception to these general limits. Other HSA eligibility requirements still apply.
¿Cuáles son los límites de atención primaria directa y de beneficios exceptuados de la HRA para 2027?
Los límites del acuerdo de servicios de atención primaria directa calificados son de $150 por mes para cobertura individual y de $300 cuando un acuerdo cubre a más de una persona. Estas son tarifas mensuales agregadas en todos los acuerdos del individuo, sujetas a los requisitos del servicio. El máximo anual de la HRA de beneficios exceptuados es de $2,250.
¿Puede una pareja casada en la que ambos cónyuges tienen más de 55 años contribuir con $2,000 en contribuciones de recuperación?
Sí. Cada cónyuge de 55 años o más puede contribuir $1,000 adicionales, pero las contribuciones de recuperación deben depositarse en sus propias HSA separadas.
¿Qué es la 'triple ventaja fiscal' de una Cuenta de Ahorro para Salud?
Las HSA elegibles ofrecen deducciones o exclusiones de impuestos federales para contribuciones, ganancias libres de impuestos federales y retiros médicos calificados libres de impuestos federales. Las reglas estatales varían; California, por ejemplo, no sigue el tratamiento fiscal federal HSA.
¿Cuál es la fecha límite para realizar contribuciones a la HSA de 2027?
Generalmente, puede realizar una contribución designada para el año fiscal 2027 hasta la fecha límite de presentación del impuesto federal sobre la renta aplicable en 2028, excluidas las extensiones. Verifique la fecha límite de presentación anunciada y cualquier ayuda en caso de desastre aplicable; dígale al custodio para qué año fiscal es el depósito.
¿Puedo contribuir a una HSA si me inscribo en la Parte A o la Parte B de Medicare?
La cobertura de Medicare lo hace no elegible para contribuir por los meses cubiertos, incluidos los meses retroactivos de la Parte A. Al inscribirse después de los 65 años, la Parte A puede comenzar hasta seis meses antes, pero no antes de la elegibilidad para Medicare. Coordina tus últimos aportes antes de postular; Los fondos existentes de la HSA permanecen disponibles para gastos elegibles.
¿Cuál es la 'regla del último mes' para la elegibilidad para una HSA a mitad de año?
Si es elegible para una HSA el 1 de diciembre de 2027, la regla del último mes puede permitir el límite del año completo según esa cobertura. You generally must remain HSA-eligible through December 31, 2028. Perder la elegibilidad durante ese período de prueba puede hacer que la contribución adicional se convierta en ingreso más un impuesto adicional del 10%; la muerte y la discapacidad son excepciones.
¿Qué sucede con los fondos de la HSA después de los 65 años?
Después de cumplir 65 años, puede retirar fondos de la HSA para gastos no médicos sin multas (pagando solo el impuesto sobre la renta ordinario, exactamente como una IRA tradicional), mientras que los retiros médicos siguen siendo 100% libres de impuestos.
¿Se pueden utilizar los fondos de la HSA para pagar las primas de Medicare?
Sí. Una vez que cumpla 65 años, las distribuciones de HSA pueden pagar libres de impuestos las primas de Medicare Parte B, Parte D y Medicare Advantage (aunque no las primas del Suplemento de Medicare/Medigap).
¿Por qué las contribuciones de nómina a la HSA son mejores que los depósitos directos?
Las contribuciones de nómina elegibles al plan de cafetería pueden ahorrar impuestos federales sobre la renta y el impuesto sobre la nómina. Los ahorros en nómina dependen de los salarios en relación con el límite del Seguro Social y los umbrales del Impuesto Adicional al Medicare. Los depósitos deducibles directos generalmente ahorran impuestos federales sobre la renta, pero no reducen el impuesto sobre la nómina o el trabajo por cuenta propia. El tratamiento estatal varía.
¿Cuál es la multa por usar fondos de la HSA para gastos no calificados antes de los 65 años?
Los retiros de HSA no calificados antes de los 65 años están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario más una multa del 20% del IRS según IRC § 223(f)(4).
¿Cuál es la 'estrategia de caja de zapatos' para invertir en HSA?
Paga los gastos elegibles con otros fondos y conserva los recibos para reembolsarte después desde la HSA. Los gastos deben haber surgido después de que se estableció la HSA, no ser reembolsados y no haber sido deducidos en su declaración de impuestos. Later tax-free reimbursements cannot exceed the documented eligible expenses.
¿Pueden los hijos adultos del HDHP de mi familia contribuir a su propia HSA?
Sí. Si un hijo adulto (menor de 26 años) está cubierto por el HDHP familiar de uno de sus padres y no puede ser declarado dependiente fiscal, el hijo puede abrir su propia HSA y contribuir hasta el límite máximo familiar completo ($9,000).
¿Cuándo anunció el IRS los límites de la HSA para 2027?
El IRS anunció los límites de contribución a la HSA de 2027 y los requisitos de HDHP el 29 de mayo de 2026, a través del Procedimiento de Ingresos 2026-24, antes que la mayoría de las otras cifras ajustadas por inflación del IRS, que generalmente se publican cada octubre o noviembre.
¿Los saldos de las HSA vencen al final del año como las FSA?
No. Las HSA nunca tienen el requisito de "úselo o piérdalo"; El 100% de los saldos no gastados se transfieren de un año a otro indefinidamente y siguen siendo de su entera propiedad si cambia de trabajo o se jubila.
Explore los supuestos de la calculadora para 2026; sus límites de contribución aún no se han actualizado a los límites confirmados para 2027.
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Cómo se revisa esta página
Ver metodología, supuestos y fuentes
| Nivel de riesgo | High YMYL |
|---|---|
| Autor | Equipo editorial de Calculaver Finance and legal education |
| Propietario editorial | Calculover Tax & Payroll Desk Tax and wage methodology owner |
| Revisor | Revisión editorial de cálculo Revisión de fuentes y limitaciones de alto riesgo |
| Estado | Confirmed |
| Fuente al | 2026-09-07 |
| Última revisión | 2026-09-07 |
| Última verificación | 2026-09-07 |
| Fecha de próxima revisión | 2026-11-15 |
| Lanzamiento previsto | Confirmed in IRS Rev. Proc. 2026-24; vuelve a comprobarlo antes de la inscripción abierta si el IRS publica una corrección |
| Projection method | HSA, HDHP, DPCSA and excepted-benefit HRA amounts are confirmed by Rev. Proc. 2026-24. Eligibility includes the enacted Bronze/Catastrophic-plan exceptions. Ejemplos de supuestos de contribución estatal del empleador, año parcial, nómina e impuestos estatales; no se utiliza ninguna proyección para los límites. |
| Fecha de vigencia de los datos | 2027-01-01 |
Metodología
HSA, HDHP, DPCSA and excepted-benefit HRA amounts are confirmed by Rev. Proc. 2026-24. Eligibility includes the enacted Bronze/Catastrophic-plan exceptions. Ejemplos de supuestos de contribución estatal del empleador, año parcial, nómina e impuestos estatales; no se utiliza ninguna proyección para los límites.
Supuestos
- Este es un artículo de referencia con ejemplos resueltos fijos. Los supuestos se indican junto a cada ejemplo; la página no recoge ni verifica datos financieros personales.
- Se confirman los límites del 2027 enumerados; la elegibilidad individual, otras coberturas y el momento de las contribuciones siguen siendo importantes.
- Las calculadoras vinculadas pueden admitir un año fiscal diferente; el año mostrado y las suposiciones controlan sus resultados.
Limitaciones
- The examples do not determine an individual’s final liability, benefit, eligibility or optimal financial decision. Las reglas estatales y las circunstancias personales pueden cambiar el resultado.
- Verifique la publicación de fuente primaria actual y el año aplicable antes de realizar una contribución, presentar una declaración o cambiar beneficios.
Fuentes
- 2027 HSA limits — Rev. Proc. 2026-24, Internal Revenue Service
- HSA contribution and eligibility rules, Internal Revenue Service
- Expanded HSA eligibility guidance, Internal Revenue Service
- Working past 65 and Medicare enrollment, Centers for Medicare & Medicaid Services
Orientación profesional: Los límites de contribución a la HSA para 2027 se ofrecen solo con fines educativos y de planificación fiscal; no constituyen asesoría fiscal, legal, contable ni para presentar declaraciones. Verifique las normas vigentes con la autoridad fiscal correspondiente o un profesional fiscal calificado.