Casarse cambia cómo el IRS grava tu ingreso — a veces a tu favor, a veces en tu contra. El 'impuesto matrimonial' es la diferencia entre lo que paga una pareja declarando en conjunto y lo que pagarían los dos como declarantes solteros. Esta calculadora mide esa diferencia directamente: calcula tu impuesto federal sobre la renta de ambas formas y te dice si el matrimonio te da un bono, te cuesta una penalización, o apenas mueve la aguja. La respuesta depende casi por completo de cómo se comparan tus dos ingresos.
Por qué el matrimonio cambia tu impuesto
Estados Unidos usa tramos impositivos progresivos: la primera porción de ingreso se grava al 10%, la siguiente al 12%, y así hasta el 37%. Los declarantes solteros y las parejas casadas declarando en conjunto reciben anchos de tramo y deducciones estándar diferentes. Cuando te casas y declaras en conjunto, tus dos ingresos se apilan en una sola declaración contra los tramos de casados. Que esto ayude o perjudique depende de si los tramos de casados son lo suficientemente generosos para compensar la acumulación — y eso depende de qué tan desiguales sean tus ingresos.
El bono: un cónyuge sostiene el hogar
El bono matrimonial más claro va para parejas donde un cónyuge gana la mayor parte o todo el ingreso. En una declaración individual, el ingreso de ese contribuyente escala rápido a través de los tramos. Declara en conjunto y el cónyuge de menor ingreso aporta tramos del 10% y 12% sin usar más su mitad de la deducción estándar duplicada — espacio que empuja los dólares más altos del que gana más hacia tasas menores. Un solo ingreso con un cónyuge que no trabaja puede reducir su factura federal en miles de dólares. Cuanto mayor sea la brecha de ingresos, mayor el bono.
El punto medio neutral: dos ingresos similares
Para la mayoría de las parejas de doble ingreso, el matrimonio es casi un empate. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 fijó los tramos del 10% al 32% de casados declarando en conjunto — y la deducción estándar de casados — exactamente al doble de los montos de soltero. Así que dos personas con ingresos similares pagan casi lo mismo ya sea que combinen su ingreso en una declaración conjunta o lo mantengan en dos declaraciones individuales. Si tú y tu pareja ganan aproximadamente lo mismo y ninguno está en los tramos más altos, espera que la calculadora muestre una diferencia de solo unos pocos dólares.
La penalización: dos altos ingresos en la cima
La duplicación se detiene en la cima. Los tramos de casados del 35% y 37% no son el doble de los de soltero — la tasa del 37% comienza para parejas con un ingreso combinado muy por debajo del doble de donde empieza para un declarante soltero. Así que cuando ambos cónyuges ganan individualmente hasta los tramos más altos, casarse apila sus ingresos en la banda del 37% más rápido de lo que lo harían dos declaraciones individuales, creando una penalización genuina. Este es ahora el principal lugar donde sobrevive una penalización matrimonial en el código federal: parejas de altos ingresos y con ingresos similares. Usualmente es un pequeño porcentaje de una factura fiscal muy grande, pero en dólares puede ser significativo.
Hijos, créditos y lo que esto deja fuera
Los dependientes complican el panorama. El Crédito Tributario por Hijos es de hasta $2,200 por hijo pero se elimina gradualmente por encima de $200,000 para un declarante soltero y $400,000 para uno conjunto. Este modelo simplificado asigna los hijos al que gana más en la comparación hipotética de soltero; las reglas reales de dependencia, custodia y crédito reembolsable pueden diferir. Como el umbral conjunto es más alto, el matrimonio puede preservar un crédito que un solo alto ingreso perdería, empujando el resultado hacia un bono. Esta herramienta modela solo el impuesto federal sobre la renta y omite impuestos estatales, deducciones detalladas, contribuciones a jubilación o HSA, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, el Impuesto sobre Ingresos Netos de Inversión y los impuestos de nómina.