Calculadora de Conversión Roth

Una conversión Roth es fundamentalmente un arbitraje de tasas fiscales: pagas impuestos ahora a tu tasa marginal actual para evitar impuestos más adelante a tu tasa marginal futura. Convierte cuando la tasa actual es más baja que la tasa futura. La matemática es inequívoca: $100K convertidos al 12% te deja con $88K en dólares Roth que crecen libre de impuestos; los mismos $100K dejados en Tradicional y retirados al 22% te dejan con $78K en dólares después de impuestos tras el crecimiento. La matemática también muestra la equivalencia de tasas fiscales — cuando las tasas actuales y futuras son iguales, Roth y Tradicional producen resultados idénticos independientemente de la tasa de crecimiento o el horizonte temporal. La única forma en que la conversión agrega valor es a través del diferencial de tasas o a través de beneficios secundarios (sin distribuciones mínimas requeridas, sin IRMAA, planificación patrimonial).

La ventana de conversión de alto valor clásica son los años de transición entre la jubilación y las distribuciones mínimas requeridas que comienzan a los 73 años. Durante esta ventana — típicamente de los 62 a los 72 para los jubilados anticipados — la mayoría de las personas tienen ingresos sustancialmente más bajos que durante sus años de trabajo. Convierte justo lo suficiente cada año para llenar el tramo fiscal del 12% o el 22% sin desbordarse. A lo largo de una ventana de transición de 10 años, esto puede convertir de $400K a $800K de dólares de IRA Tradicional a tasas bajas que de otro modo enfrentarían tasas del 22%+ más adelante. Combinado con la eliminación de futuras distribuciones mínimas requeridas y la reducción de la exposición al IRMAA en la jubilación, las conversiones durante los años de transición pueden ahorrar de $50K a $150K en impuestos de por vida para los jubilados de patrimonios moderados. La disciplina del llenado de tramos es crítica — nunca conviertas a un tramo más alto a menos que la matemática realmente lo favorezca.

Las conversiones destruyen valor cuando conviertes a una tasa actual más alta que tu tasa futura, cuando pagas el impuesto desde la propia IRA (que convierte dólares pre-impuesto a tu tasa marginal solo para pagar el impuesto), o cuando la conversión te empuja a un tramo fiscal o umbral de IRMAA más alto. Errores de momento comunes: convertir durante los años de máximos ingresos laborales con tasas marginales del 32%–37% cuando los ingresos de jubilación serán del 22% o menos; convertir montos suficientemente grandes para empujarte al siguiente tramo; convertir en años en que las ganancias de capital o los ejercicios de opciones sobre acciones ya han llenado tu tramo fiscal. La regla de los 5 años para la conversión también importa — si podrías necesitar los dólares convertidos dentro de 5 años y tienes menos de 59.5, la penalización del 10% por retiros anticipados puede compensar el beneficio de la conversión.

Más allá de la matemática central de las tasas fiscales, varios factores secundarios favorecen la conversión. Primero, sin distribuciones mínimas requeridas: las IRA Roth no tienen distribuciones obligatorias durante la vida del titular, lo que permite décadas adicionales de capitalización libre de impuestos. Segundo, gestión del IRMAA: saldos Tradicionales más bajos significan distribuciones mínimas requeridas futuras más pequeñas y un IBAM más bajo, lo que reduce los recargos de primas de Medicare. Tercero, planificación patrimonial: los dólares Roth se transmiten a los herederos libres del impuesto sobre la renta, mientras que los dólares Tradicionales requieren que los herederos paguen impuesto sobre la renta en las distribuciones. Cuarto, impuesto estatal: si esperas jubilarte en un estado con impuestos más altos que tu estado actual, convertir ahora fija la tasa estatal actual más baja. Estos factores secundarios pueden inclinar una decisión marginal hacia la conversión incluso cuando el diferencial de tasas federales es pequeño o nulo. Usa esta calculadora para modelar tanto la matemática fiscal principal como los beneficios secundarios a más largo plazo.