Límites de contribución de los empleados
| Grupo de edad | Aplazamiento máximo de empleado | Cantidad de recuperación |
|---|---|---|
| Menor de 50 años | $24,500 | — |
| Edad 50–59 o 64+ | $32,500 | $8,000 |
| 60 a 63 años (súper puesta al día) | $35,750 | $11,250 |
Límites totales de adición anual (límite 415)
| categoría | Límite |
|---|---|
| Altas totales (empleado + empleador, menores de 50 años) | $72,000 |
| Altas totales (empleado + empleador, 50+) | $80,000 |
| Límite de compensación para el cálculo | $360,000 |
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Súper puesta al día (de 60 a 63 años): A partir de 2026, las personas de 60 a 63 años pueden contribuir hasta $35,750, $11,250 más que el límite estándar. Esto es más alto que el monto de recuperación habitual para las personas mayores de 50 años.
Rueda 401(k): Todos los planes de los empleadores ahora deben ofrecer una opción Roth. Las contribuciones Roth crecen libres de impuestos y no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de 2026.
Cómo funciona el límite de aplazamiento del plan 401(k) en 2026
Lo que cuenta para el límite de aplazamiento de $24,500: El límite de aplazamiento electivo del empleado 402(g) cubre las contribuciones 401(k) antes de impuestos y las contribuciones Roth 401(k) combinadas. Los dólares de contrapartida del empleador, las contribuciones de participación en las ganancias y las contribuciones después de impuestos (no Roth) NO cuentan para este límite máximo de $24,500. Fuente: Proc. Rev. del IRS. anunciando ajustes por costo de vida para 2026.
El límite de adición total anual 415(c) ($72,000 / $80,000): Este es el límite máximo de los aplazamientos de los empleados más las contribuciones del empleador más las contribuciones después de impuestos (no Roth) combinadas. Los planes que permiten contribuciones después de impuestos y conversiones Roth dentro del plan permiten la "mega puerta trasera Roth": canalizar dólares adicionales hacia el tratamiento fiscal Roth hasta el límite 415(c) menos las contribuciones anteriores.
Límite de compensación del plan ($360,000) y pruebas HCE: El límite de compensación 401(a)(17) limita la base salarial utilizada para los cálculos del porcentaje de pago (por ejemplo, una contrapartida del 6% por parte del empleador). Combinado con el umbral de empleados altamente remunerados, esto impulsa las pruebas de no discriminación de ADP/ACP cada año del plan. Confirme las reglas específicas del plan con el encargado del registro antes de maximizar las contribuciones de finales de año.
Fuente: Aviso del IRS 2025-67 (Límites de contribución y recuperación de 2026 según IRC §§ 402(g), 414(v), 415(c), 401(a)(17)).
Cómo se revisa esta página
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| Nivel de riesgo | YMYL |
|---|---|
| Autor | Equipo editorial de Calculaver Finance and legal education |
| Propietario editorial | Calculover Investing & Retirement Desk Investment planning methodology owner |
| Revisor | Revisión editorial de cálculo Revisión de fuentes y limitaciones |
| Última revisión | 2026-07-31 |
| Última verificación | 2026-07-31 |
| Fecha de vigencia de los datos | 2026-01-01 |
Metodología
La página sobre límites de aportación y reglas adicionales del 401(k) para 2026 proyecta saldos de jubilación, ingresos, límites de aportación o retiradas a partir de los supuestos de ahorro, rentabilidad, inflación, edad e impuestos introducidos por el usuario, con límites anuales vinculados a fuentes cuando corresponde.
Supuestos
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Limitaciones
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Fuentes
- 401(k) and Profit-Sharing Plan Contribution Limits, Internal Revenue Service
- IRA Contribution Limits, Internal Revenue Service
- Retirement Planner, Social Security Administration
Orientación profesional: Los límites de contribución y las reglas de aportaciones adicionales del 401(k) de 2026 son solo para educación sobre la jubilación; no constituyen asesoría de inversión, fiscal, legal, ERISA ni fiduciaria. Review decisions with a qualified financial, tax, or plan professional.