Antes de SECURE 2.0, el dinero no usado de un 529 era una trampa: úsalo para educación, cambia de beneficiario o paga impuestos y una multa del 10% para sacarlo. Desde 2024 existe una cuarta puerta — transferirlo a la Roth IRA del beneficiario. Pero el límite vitalicio de $35,000 viene envuelto en un reloj de 15 años de antigüedad de la cuenta, un candado de maduración de 5 años y límites anuales atados al ingreso del beneficiario. Esta calculadora modela cuánto tarda realmente el traslado, año por año, en lugar de solo repetir las reglas.
Por qué toma años, no una sola transferencia
La cifra estelar — $35,000 — suena a una sola transferencia, pero no puedes moverlo todo de golpe. La transferencia de cada año se trata como una aportación a la Roth IRA, así que está limitada al tope anual Roth ($7,500 para 2026 para alguien menor de 50) y no puede superar el ingreso del trabajo del beneficiario. Al ritmo completo de $7,500 por año, mover $35,000 toma unos cinco años. Si el beneficiario gana menos de $7,500, toma más — un beneficiario que gana $5,000 necesita siete años.
Esa es la idea central que las guías de solo texto pasan por alto: los $35,000 son un destino, y el ingreso fija el límite de velocidad. Un beneficiario estudiante con un trabajo de medio tiempo quizá solo pueda transferir unos pocos miles de dólares al año.
Los dos relojes: 15 años de antigüedad y 5 de maduración
Dos reglas de tiempo separadas condicionan la transferencia. La regla de 15 años exige que el 529 haya estado abierto al menos 15 años — medidos desde que se estableció la cuenta, no desde tu primer depósito. Si es más joven, simplemente esperas: una cuenta abierta en 2012 se vuelve elegible en 2027.
La regla de maduración de 5 años es distinta. Las aportaciones hechas en los últimos cinco años (y sus ganancias) aún no pueden transferirse, así que los depósitos recientes se excluyen del saldo elegible. Juntas, estas reglas premian las cuentas de larga data y totalmente fondeadas, y penalizan las maniobras de último minuto — no puedes abrir un 529, llenarlo y trasladar el dinero de inmediato a una Roth.
Qué hacer con el dinero por encima de $35,000
El tope de $35,000 es un límite vitalicio por beneficiario. Si el saldo sobrante es mayor, el excedente tiene dos buenas salidas. Cambia el beneficiario a otro familiar que califique — el dinero mantiene su ventaja fiscal para educación, y el nuevo beneficiario recibe su propio tope de transferencia de $35,000 por separado. O toma un retiro no calificado: solo la porción de ganancias paga impuestos a tasas ordinarias más una multa del 10%, mientras que tus aportaciones originales regresan libres de impuestos y multas.
Una advertencia importante: el IRS no ha emitido regulaciones finales sobre cada detalle — por ejemplo, aún no está resuelto si cambiar de beneficiario reinicia el reloj de 15 años. Trata esta herramienta como una estimación de planificación y confirma los detalles con un profesional de impuestos antes de mover dinero.