El impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que se debe sobre la ganancia (ganancia) de la venta de un activo, como acciones, bienes raíces o criptomonedas, por más de lo que pagó por él.
Cómo funciona el impuesto a las ganancias de capital
Cuando vende un activo para obtener una ganancia, la ganancia se clasifica como Corto plazo (celebrado ≤ 1 año) o a largo plazo (celebrado > 1 año). Las ganancias a corto plazo tributan como renta ordinaria (hasta un 37%). Las ganancias a largo plazo reciben tasas preferenciales: 0%, 15% o 20% según su ingreso imponible.
Tasas de ganancias de capital a largo plazo para 2025
- 0%: Declarantes solteros hasta $48,350 de ingreso imponible
- 15%: $48,351 a $533,400
- 20%: Más de $533,400
Las personas con altos ingresos también pueden deber un impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT) del 3,8% además de estas tasas.
Ejemplo del mundo real
Compró 100 acciones a $50 ($5000) y las vendió 2 años después a $80 ($8000). Su ganancia de capital a largo plazo es de $3,000. A la tasa del 15%, usted debe $450 en el impuesto sobre las ganancias de capital, conservando $2,550 de su ganancia de $3,000.
Preguntas frecuentes
¿Cómo puedo reducir el impuesto a las ganancias de capital?
Mantenga inversiones durante más de 1 año para obtener tasas más bajas a largo plazo, utilice la recolección de pérdidas fiscales para compensar las ganancias con las pérdidas, maximice las contribuciones a cuentas con ventajas fiscales (IRA, 401k) y considere la exclusión de residencia principal ($250k/$500k) para las ventas de viviendas.
¿Pago plusvalías por mi vivienda habitual?
Puede excluir hasta $250,000 de ganancia ($500,000 para parejas casadas) de la venta de su residencia principal si vivió allí al menos 2 de los últimos 5 años. Las ganancias por encima de la exclusión están sujetas a impuestos.
¿Se deben impuestos sobre las ganancias de capital sobre la propiedad heredada?
Los activos heredados reciben una "base incrementada" hasta su valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento. Solo debe impuestos sobre las ganancias de capital sobre la apreciación después de heredar el activo, no sobre las ganancias del propietario original.