Capital Gains Tax Calculator

La estrategia de impuesto sobre ganancias de capital de mayor impacto también es la más simple: mantén tu inversión durante al menos un año y un día antes de vender. Esto convierte las ganancias de capital a corto plazo — gravadas como ingreso ordinario a tasas de hasta el 37% — en ganancias de capital a largo plazo, gravadas a tasas preferenciales del 0%, 15% o 20% dependiendo de tu ingreso total y estado civil. Para un inversor en el tramo del 32% de ingreso ordinario que vende un activo con una ganancia de $50,000, la diferencia entre el tratamiento a corto y largo plazo es aproximadamente $6,000 en impuestos federales en esa sola transacción. La decisión de esperar unas semanas o meses para cruzar el umbral de un año es casi siempre la decisión fiscal de mayor ROI que puede tomar un inversor. Si te estás acercando a la marca de un año en un activo apreciado, introduce tus números en esta calculadora y compara los resultados fiscales a corto vs. largo plazo antes de vender.

En 2025, los declarantes solteros con ingreso gravable total inferior a $48,350 pagan cero impuesto federal sobre las ganancias de capital a largo plazo; para casados que declaran conjuntamente, el umbral es $96,700. Esto crea una oportunidad genuina de planificación fiscal para los jubilados que reducen sus ahorros antes de comenzar el Seguro Social, los jubilados anticipados en años de bajos ingresos, y cualquier persona que haya dejado el empleo temporalmente. Si tu ingreso ordinario cae muy por debajo de estos umbrales, puedes vender estratégicamente activos a largo plazo apreciados y no pagar impuesto federal sobre ganancias de capital en los ingresos. Esta técnica, a veces llamada "cosecha de ganancias", es la imagen especular de la cosecha de pérdidas fiscales: en lugar de realizar pérdidas, realizas deliberadamente ganancias mientras tu tasa es cero, restableciendo tu base de costo más alta para ventas futuras.

La cosecha de pérdidas fiscales significa vender inversiones con pérdida para compensar ganancias de capital en otras partes de tu cartera, reduciendo tu factura fiscal total. Las pérdidas a largo plazo compensan primero las ganancias a largo plazo, y las pérdidas a corto plazo compensan primero las ganancias a corto plazo; solo después de la compensación del mismo tipo las pérdidas cruzan para compensar la otra categoría. Si tus pérdidas de capital totales exceden tus ganancias de capital totales para el año, hasta $3,000 de la pérdida neta puede compensar el ingreso ordinario, con cualquier exceso restante arrastrado indefinidamente a años futuros. La limitación crítica es la regla de venta ficticia: si vendes un valor con pérdida y recompras el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de 30 días antes o después de la venta, el IRS no permite la deducción por pérdida en absoluto. Realizada consistentemente, la cosecha de pérdidas fiscales puede agregar el 0.2–0.5% por año en retornos después de impuestos a lo largo de un largo horizonte de inversión.

Los propietarios de inmuebles de alquiler que venden a menudo descubren que su factura fiscal es mayor de lo que sugiere la tasa estándar de ganancias de capital a largo plazo, debido a la recuperación de depreciación. El IRS requiere que deprecies las propiedades residenciales de alquiler en 27.5 años, reduciendo tu base de costo por la depreciación reclamada cada año. Cuando vendes, la depreciación acumulada es "recuperada" y gravada a una tasa máxima del 25% bajo la Sección 1250, separada de la tasa de ganancias de capital que aplica a la ganancia restante. Un intercambio 1031 de tipo similar difiere tanto el impuesto sobre ganancias de capital como el impuesto de recuperación de depreciación al reinvertir todos los ingresos en una propiedad de reemplazo dentro de 180 días, permitiéndote diferir el impuesto indefinidamente a través de intercambios sucesivos.