Calculadora de impuestos sobre ganancias de capital

La estrategia fiscal sobre las ganancias de capital más impactante es también la más simple: mantener su inversión durante al menos un año y un día antes de venderla. Esto convierte las ganancias de capital a corto plazo, gravadas como ingresos ordinarios a tasas de hasta el 37%, en ganancias de capital a largo plazo, gravadas a tasas preferenciales del 0%, 15% o 20%, según sus ingresos totales y su estado civil. Para un inversor en el grupo de ingresos ordinarios del 32% que vende un activo con una ganancia de 50.000 dólares, la diferencia entre el tratamiento a corto y largo plazo es de aproximadamente 6.000 dólares en impuestos federales sobre esa única transacción. La decisión de esperar unas semanas o meses para cruzar el umbral de un año es casi siempre la decisión fiscal que genera el mayor retorno de la inversión que puede tomar un inversor. No requiere planificación compleja, cuentas especiales ni asesoramiento profesional: sólo paciencia. Si se acerca la marca de un año para un activo apreciado, ingrese sus números en esta calculadora y compare los resultados fiscales a corto plazo con los de largo plazo antes de vender.

En 2025, los contribuyentes solteros con ingresos totales imponibles inferiores a $48,350 no pagan impuestos federales sobre las ganancias de capital a largo plazo; para los casados ​​que presentan una declaración conjunta, el umbral es de $96,700. Esto crea una verdadera oportunidad de planificación fiscal para los jubilados que utilizan sus ahorros antes de que comience el Seguro Social, los jubilados anticipados en años de bajos ingresos y cualquiera que haya dejado su empleo temporalmente. Si sus ingresos ordinarios caen muy por debajo de estos umbrales, puede vender estratégicamente participaciones apreciadas a largo plazo (incluidas acciones de base baja, fondos indexados o bienes raíces) y no pagar impuestos federales sobre las ganancias de capital sobre las ganancias. Esta técnica, a veces llamada "recolección de ganancias", es el reflejo de la recolección de pérdidas fiscales: en lugar de realizar pérdidas, deliberadamente obtienes ganancias mientras tu tasa es cero, restableciendo tu base de costos más alta para futuras ventas. Coordinar esto con conversiones Roth, contribuciones de jubilación deducibles y otras medidas de transferencia de ingresos requiere una planificación cuidadosa, pero los ahorros fiscales pueden ser sustanciales para los hogares en años de ingresos de transición.

La recolección de pérdidas fiscales significa vender inversiones con pérdidas para compensar las ganancias de capital en otras partes de su cartera, lo que reduce su factura fiscal general. Las pérdidas a largo plazo compensan primero las ganancias a largo plazo, y las pérdidas a corto plazo compensan primero las ganancias a corto plazo; sólo después de una compensación del mismo tipo las pérdidas se cruzan para compensar la otra categoría. Si sus pérdidas totales de capital exceden sus ganancias totales de capital para el año, hasta $3,000 de la pérdida neta pueden compensar los ingresos ordinarios, y cualquier exceso restante se trasladará indefinidamente a años futuros. La limitación crítica es la regla de la venta de lavado: si vende un valor con pérdida y recompra el mismo valor o un valor sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta, el IRS no permite la deducción de pérdida por completo. Para preservar la pérdida fiscal y al mismo tiempo mantener la exposición al mercado, puede comprar un fondo similar pero no idéntico (por ejemplo, reemplazando un fondo indexado del S&P 500 con un fondo de mercado total) durante 31 días antes de volver a cambiar. Si se hace de manera consistente, la recolección de pérdidas fiscales puede agregar entre un 0,2 % y un 0,5 % anual a las ganancias después de impuestos durante un horizonte de inversión prolongado.

Los propietarios de inmuebles de alquiler que venden a menudo descubren que su factura fiscal es mayor de lo que sugiere la tasa estándar de ganancias de capital a largo plazo, debido a la recuperación de depreciación. El IRS requiere que deprecies las propiedades residenciales de alquiler en 27.5 años, reduciendo tu base de costo por la depreciación reclamada cada año. Cuando vendes, la depreciación acumulada es "recuperada" y gravada a una tasa máxima del 25% bajo la Sección 1250, separada de la tasa de ganancias de capital que aplica a la ganancia restante. Un intercambio 1031 de tipo similar difiere tanto el impuesto sobre ganancias de capital como el impuesto de recuperación de depreciación al reinvertir todos los ingresos en una propiedad de reemplazo dentro de 180 días, permitiéndote diferir el impuesto indefinidamente a través de intercambios sucesivos.