Ganancias de capital a largo plazo versus ganancias de capital a corto plazo
Las ganancias de capital son ganancias obtenidas por la venta de activos como acciones, bonos, bienes raíces u otras inversiones. La tasa impositiva que paga depende de cuánto tiempo mantuvo el activo antes de venderlo.
Ganancias de capital a largo plazo Se aplican a los activos mantenidos durante más de un año. Estos reciben tasas impositivas preferenciales del 0%, 15% o 20% según su ingreso sujeto a impuestos y su estado civil para efectos de la declaración.
Ganancias de capital a corto plazo se aplican a los activos mantenidos durante un año o menos. Estos se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que están sujetos a la tasa impositiva federal sobre la renta regular (del 10% al 37% en 2026).
Rangos de ganancias de capital a largo plazo de 2026
| Tarifa | soltero | Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de familia |
|---|---|---|---|
| 0% | Hasta $49,450 | Hasta $98,900 | Hasta $66,200 |
| 15% | $49,451 – $545,500 | $98,901 – $613,700 | $66,201 – $579,600 |
| 20% | Más de $545,500 | Más de $613,700 | Más de $579,600 |
Estos umbrales se basan en su ingreso imponible (después de las deducciones), no su ingreso bruto. El tramo del 0% puede ser una poderosa herramienta de planificación para los jubilados y los inversores de bajos ingresos que buscan obtener ganancias libres de impuestos.
Impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT)
el Impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT) agrega un extra 3.8% sobreimpuesto sobre los ingresos por inversiones (incluidas ganancias de capital, dividendos, intereses e ingresos por alquileres) para personas con altos ingresos.
NIIT se aplica cuando su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) excede:
| Estado civil para efectos de la declaración | Umbral MAGI | Tasa máxima efectiva (LTCG + NIIT) |
|---|---|---|
| soltero | $200,000 | 23.8% |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $250,000 | 23.8% |
| Casado que declara por separado | $125,000 | 23.8% |
| Jefe de familia | $200,000 | 23.8% |
El NIIT se calcula sobre la menor de sus ingresos netos de inversión o la cantidad en la que su MAGI supera el umbral. Estos umbrales no están ajustados a la inflación y no han cambiado desde que se introdujo el impuesto en 2013.
Tasas Especiales de Ganancias de Capital
| Tipo de activo | Tarifa máxima | Detalles |
|---|---|---|
| Coleccionables | 28% | Arte, antigüedades, monedas, metales preciosos, sellos, vino y otros objetos de colección. |
| Recuperación de depreciación | 25% | Ganancia atribuible a deducciones por depreciación de bienes inmuebles (Sección 1250) |
| Acciones calificadas para pequeñas empresas | 0% – 28% | La Sección 1202 QSBS puede excluir el 50%, 75% o 100% de la ganancia dependiendo de la fecha de adquisición. |
Coleccionables: Las ganancias a largo plazo sobre objetos de colección se gravan a una tasa máxima del 28%, que es más alta que la tasa máxima estándar del 20%. Si su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es inferior al 28%, usted paga esa tasa más baja.
Recuperación de depreciación: Cuando vende propiedades comerciales o de alquiler, la parte de la ganancia atribuible a deducciones por depreciación anteriores (conocida como "ganancia no recuperada de la Sección 1250") se grava a una tasa máxima del 25%.
Estrategias para minimizar los impuestos a las ganancias de capital
Cosecha de pérdidas fiscales: Vender inversiones perdedoras para compensar las ganancias de capital dólar por dólar. Se pueden deducir hasta $3,000 en pérdidas netas de los ingresos ordinarios por año, y el exceso de pérdidas se traslada.
Mantener por más de un año: Asegúrese de que las inversiones se mantengan por más de 12 meses para calificar para tasas de ganancias de capital a largo plazo más bajas en lugar de tasas de ingresos ordinarias.
Ganancias de cosecha en el tramo del 0%: Si su ingreso imponible se encuentra dentro del rango del 0%, obtenga ganancias estratégicamente libres de impuestos. Esto es especialmente útil para jubilados con menores ingresos.
Utilice cuentas con ventajas fiscales: Mantenga inversiones en 401(k), IRA o Roth IRA donde las ganancias crecen con impuestos diferidos o libres de impuestos, evitando por completo los impuestos sobre las ganancias de capital.
Done bienes apreciados: La donación de valores apreciados a largo plazo a organizaciones benéficas evita por completo el impuesto a las ganancias de capital y puede proporcionar una deducción caritativa por el valor justo de mercado total.
Zonas de oportunidad calificadas: Invertir ganancias de capital en un Fondo de Oportunidad Calificado puede diferir y potencialmente reducir los impuestos a las ganancias de capital.
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Calculadora de ganancias de capital abierta →Fuente: Procedimiento Rev. del IRS. 2025-32 § 4.03, "Tasa Máxima de Ganancias de Capital" (IRC § 1(h), § 1(j)(5)). Los umbrales NIIT son legales y no están indexados.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo para 2026?
Para 2026, las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%, según su ingreso imponible y su estado civil para efectos de la declaración. Los contribuyentes solteros pagan 0% sobre ganancias de hasta $49,450, 15% de $49,451 a $545,500 y 20% por encima de $545,500. Se puede aplicar un NIIT adicional del 3,8% para personas con altos ingresos.
¿Qué es el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones (NIIT) para 2026?
El NIIT es un impuesto adicional del 3,8% sobre los ingresos netos de inversiones para personas con MAGI superiores a $200 000 (solteros) o $250 000 (casados que presentan una declaración conjunta). Combinado con la tasa máxima a largo plazo del 20%, la tasa efectiva máxima sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 23,8%.
¿Cómo se gravan las plusvalías a corto plazo en 2026?
Las ganancias de capital a corto plazo (activos mantenidos durante un año o menos) se gravan como ingresos ordinarios. En 2026, las tasas del impuesto federal sobre la renta ordinario oscilan entre el 10% y el 37%, por lo que su tasa de ganancias a corto plazo depende de su ingreso total imponible y de su estado civil.
¿Cuál será la tasa impositiva sobre las ganancias de capital sobre los objetos de colección en 2026?
Los objetos de colección, como arte, antigüedades, monedas y metales preciosos, están sujetos a una tasa máxima de ganancias de capital a largo plazo del 28%. Si su categoría impositiva ordinaria es inferior al 28%, pagará la tasa más baja. Este límite del 28% es más alto que la tasa máxima estándar del 20% para otras ganancias a largo plazo.
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| Nivel de riesgo | High YMYL |
|---|---|
| Autor | Equipo editorial de Calculaver Finance and legal education |
| Propietario editorial | Calculover Tax & Payroll Desk Tax and wage methodology owner |
| Revisor | Revisión editorial de cálculo Revisión de fuentes y limitaciones de alto riesgo |
| Última revisión | 2026-07-31 |
| Última verificación | 2026-07-31 |
| Fecha de vigencia de los datos | 2026-01-01 |
Metodología
Las tasas y tramos del impuesto sobre ganancias de capital de 2026 aplican la lógica de tasas, umbrales y base imponible documentada en la sección de fórmulas de la calculadora, y separan los supuestos ingresados por el usuario de las tasas establecidas por ley o vinculadas a fuentes.
Supuestos
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- Las normas fiscales federales, estatales, locales e internacionales pueden cambiar después de la última fecha de verificación indicada.
Limitaciones
- Las tasas y tramos del impuesto sobre ganancias de capital de 2026 no preparan una declaración de impuestos, determinan la obligación final, aplican todos los créditos o deducciones ni contemplan todas las reglas estatales, locales, extranjeras, de penalidades o de impuestos adicionales.
- Confirme los formularios, umbrales y obligaciones de presentación actuales con el IRS, la autoridad tributaria correspondiente o un profesional tributario calificado antes de presentar o pagar impuestos.
Fuentes
- Topic No. 409 Capital Gains and Losses, Internal Revenue Service
- Federal Income Tax Rates and Brackets, Internal Revenue Service
Orientación profesional: Las tasas y tramos del impuesto sobre ganancias de capital de 2026 son solo para educación y planificación fiscal; no constituyen asesoría fiscal, legal, contable ni para presentar declaraciones. Verifique las normas vigentes con la autoridad fiscal correspondiente o un profesional fiscal calificado.