Kapitalgewinne 2027 Steuersätze.

Die gesetzlichen Steuersätze für langfristige Kapitalerträge betragen weiterhin 0 %, 15 % und 20 %. Lediglich die Einkommensklassen sind inflationsbereinigt. Im Jahr 2027 gilt die 0 %-Grenze für Einzelanmelder bis zu ca. 50.950 US-Dollar und für Ehegatten, die gemeinsam einen Antrag stellen, bis zu ca. 101.900 US-Dollar.

Bei der NIIT handelt es sich um einen Zuschlag von 3,8 % auf Kapitalerträge (Kapitalgewinne, Dividenden, Zinsen, Mieteinnahmen) für Steuerzahler mit einem modifizierten AGI von mehr als 200.000 US-Dollar für Alleinstehende/HOH oder 250.000 US-Dollar für gemeinsam eingereichte Ehegatten. Diese Schwellenwerte sind nicht an die Inflation gekoppelt.

Für Antragsteller mit hohem Einkommen, die sowohl dem höchsten langfristigen Kapitalertragssatz von 20 % als auch der NIIT-Zusatzsteuer von 3,8 % unterliegen, beträgt der kombinierte Satz auf gewöhnliche langfristige Kapitalgewinne 23,8 %. Sonderkategorien können höher sein: Für Sammlerstücke gilt ein Höchstsatz von 28 % vor der anwendbaren NIIT, und für nicht zurückerhaltene § 1250-Gewinne beträgt der Höchstsatz 25 % vor der NIIT.

Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden, werden als kurzfristige Kapitalgewinne eingestuft und mit den üblichen Einkommensteuersätzen zwischen 10 % und 37 % besteuert.

Langfristige Gewinne aus Sammlerstücken (Kunst, Antiquitäten, Münzen, Edelmetalle) werden mit einem gesetzlichen Höchstsatz von 28 % (oder Ihrem normalen Einkommenssatz, je nachdem, welcher niedriger ist) besteuert.

Wenn abnutzbare Immobilien (z. B. Mietobjekte) mit Gewinn verkauft werden, wird die geltend gemachte kumulierte Wertminderung zurückerlangt und mit einem gesetzlichen Höchstsatz von 25 % besteuert.

Kapitalverluste glichen zunächst Kapitalgewinne Dollar für Dollar aus. Wenn die Nettoverluste die Nettogewinne übersteigen, können Sie bis zu 3.000 US-Dollar (1.500 US-Dollar für MFS) vom ordentlichen Einkommen abziehen, wobei überschüssige Verluste auf unbestimmte Zeit vorgetragen werden.

Gemäß IRC § 121 können Hausbesitzer einen Kapitalgewinn von bis zu 250.000 US-Dollar (Alleinstehende) oder 500.000 US-Dollar (gemeinsam eingereichte Ehe) aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes ausschließen, wenn die Eigentums- und Nutzungstests in zwei der letzten fünf Jahre erfüllt wurden. Der Ausschluss kann grundsätzlich nicht für einen weiteren Verkauf in den letzten 2 Jahren genutzt werden. Für den vollständigen gemeinsamen Ausschluss müssen beide Ehepartner die Nutzungsprüfung erfüllen und mindestens einer muss die Eigentumsprüfung erfüllen. Wertminderung und ungeeignete Nutzung können den ausgeschlossenen Gewinn begrenzen; Besondere Ausnahmen können einen teilweisen Ausschluss ermöglichen.

Für qualifizierte Dividenden gelten genau die gleichen Vorzugssteuersätze von 0 %, 15 % und 20 % (plus 3,8 % NIIT, sofern zutreffend) wie langfristige Kapitalgewinne.

Die Wash-Sale-Regel erlaubt keinen Steuerabzug für einen Verlust aus dem Verkauf von Aktien oder Wertpapieren, wenn Sie innerhalb eines Zeitfensters von 61 Tagen (30 Tage vor bis 30 Tage nach dem Verkaufsdatum) im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere erwerben.

Das gewöhnliche Einkommen füllt zuerst die unteren Steuerklassen. Langfristige Kapitalgewinne werden zusätzlich zum steuerpflichtigen ordentlichen Einkommen addiert, um zu bestimmen, welcher Kapitalgewinnsatz (0 %, 15 % oder 20 %) gilt.

Das Erwerbsdatum ist wichtig. Qualifizierte Aktien, die nach dem 27. September 2010 und am oder vor dem 4. Juli 2025 erworben wurden, erfordern in der Regel eine Haltedauer von mehr als 5 Jahren für einen 100-prozentigen Ausschluss, vorbehaltlich der höheren Grenze von 10 Millionen US-Dollar pro Emittent oder 10-facher Basis. Bei älteren Beständen können geringere Ausschlussprozentsätze gelten. Aktien, die nach dem 4. Juli 2025 erworben wurden, verfügen über neue 3-, 4- und 5-Jahres-Stufen und ein Basislimit von 15 Millionen US-Dollar, das nach 2026 indexiert wird; Die neue Haltedauer von drei Jahren kann im Jahr 2027 nicht erreicht werden. Es gelten weiterhin die ursprünglichen Emissions-, Geschäfts-, Vermögens- und anderen Zulassungsvoraussetzungen.

Geerbte Kapitalvermögenswerte erhalten im Allgemeinen eine Grundlage, die dem beizulegenden Zeitwert im Todesfall gemäß IRC § 1014 oder einer anwendbaren alternativen Bewertung entspricht. Dies kann ein Aufwärts- oder Abstiegsschritt sein. Ausnahmen umfassen Einkünfte eines Verstorbenen, wie z. B. steuerpflichtige Ausschüttungen von geerbten Altersvorsorgekonten, und bestimmte Vermögenswerte, die innerhalb eines Jahres als Schenkung zurückgegeben werden.

Die staatliche Behandlung ist unterschiedlich. Texas, Florida und Nevada erheben keine staatliche Einkommensteuer. Washington besteuert bestimmte langfristige Kapitalgewinne separat, obwohl es im Jahr 2027 keine umfassende individuelle Einkommensteuer gibt: Die aktuellen gestaffelten Kapitalgewinnsätze betragen 7 % und steigen auf 9,9 % für steuerpflichtige Washingtoner Gewinne über 1 Million US-Dollar. Es gelten Abzüge, Vermögensbefreiungen und Zuteilungsregeln; Überprüfen Sie die staatlichen Regeln für das Verkaufsjahr.

Der IRS kündigt offizielle jährliche Inflationsanpassungen in seinem Ende Oktober oder November 2026 veröffentlichten Revenue Procedure an.

Wenn geschätzte Aktien direkt gespendet werden, anstatt sie zu verkaufen, wird im Allgemeinen vermieden, dass der Gewinn anerkannt wird. Langfristige Aktien, die an eine berechtigte öffentliche Wohltätigkeitsorganisation gespendet werden, können sich für einen Einzelabzug zum fairen Marktwert qualifizieren, vorbehaltlich der AGI-Grenzwerte, der Begründung und der ab 2026 geltenden Untergrenze von 0,5 % des AGI für den Einzelabzug für wohltätige Zwecke. Die Regeln für private Stiftungen und für kurzfristiges Eigentum unterscheiden sich. Der separate Non-Itemizer-Abzug für wohltätige Zwecke gilt für qualifizierte Geldgeschenke, nicht für Lagerbestände.