2027 Roth IRA Batasan. (AS)

Mungkin. IRS menyesuaikan batas kontribusi Roth IRA dengan kelipatan $500 berdasarkan inflasi kumulatif. Batasnya naik dari $7.000 menjadi $7.500 pada tahun 2026 (Pemberitahuan IRS 2025-67). Jika rumus inflasi menurut undang-undang mencapai kenaikan berikutnya, maka bisa mencapai $8.000 pada tahun 2027; jika tidak, maka undang-undang tersebut berlaku pada $7.500, karena undang-undang tersebut hanya bergerak dalam $500 langkah.

Kisaran penghentian Roth IRA MAGI disesuaikan setiap tahun dengan inflasi dengan kelipatan $1.000. Untuk tahun 2026, penghentian penggunaan filer tunggal dimulai pada $153.000. Skenario perencanaan 3% kami memulai kisaran tahun 2027 dengan harga $158.000 untuk pelapor tunggal dan $249.000 untuk pelapor gabungan. Lebar penghapusan bertahap menurut undang-undang tetap masing-masing sebesar $15.000 dan $10.000, sehingga batas atasnya adalah $173.000 dan $259.000. Skenario ini tidak mereproduksi formula inflasi IRS; ambang batas resmi tahun 2027 masih tertunda.

Ya. Kontribusi yang memenuhi syarat untuk IRA tradisional atau Roth IRA dapat memenuhi syarat untuk Saver's Match 2027, senilai hingga 50% dari kontribusi dan dibatasi hingga $1.000 per orang. Kecocokan tersebut diklaim pada SPT Tahunan 2027 yang diajukan pada tahun 2028 dan tunduk pada MAGI dan aturan kelayakan lainnya.

Ya. Tidak ada batasan pendapatan pada konversi Roth, hanya pada kontribusi langsung. Mereka yang berpenghasilan tinggi dapat memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional, kemudian segera mengubahnya menjadi Roth IRA — sebuah strategi yang biasa disebut pintu belakang Roth. Kontribusi IRA masih memerlukan kompensasi kena pajak yang cukup dan berbagi batas IRA tahunan. Pajak konversi bergantung pada semua saldo IRA tradisional, SEP, dan SEDERHANA berdasarkan aturan pro-rata; laporkan dasar dan konversi yang tidak dapat dikurangkan pada Formulir 8606.

Berdasarkan SECURE 2.0 Act, kontribusi mengejar ketertinggalan IRA diindeks ke inflasi dengan kelipatan $100. Untuk tahun 2027, jumlah mengejar ketertinggalan diproyeksikan sebesar $1.100, sehingga total batas kontribusi untuk pelapor berusia 50+ menjadi $8.600.

Batas waktu normal untuk kontribusi IRA 2027 adalah Selasa, 18 April 2028. 15 April adalah hari Sabtu, dan Washington, D.C., memperingati Hari Emansipasi pada hari Senin, 17 April. Perpanjangan pengajuan pengembalian pajak tidak memperpanjang batas waktu kontribusi IRA; bantuan bencana apa pun yang berlaku harus diperiksa secara terpisah.

Gunakan Lembar Kerja Publikasi IRS 590-A 2-1. Mulailah dengan AGI, kurangi konversi Roth kena pajak dan pendapatan rollover yang memenuhi syarat sesuai petunjuk, dan tambahkan kembali item tertentu seperti pengurangan IRA tradisional, pengurangan bunga pinjaman mahasiswa, dan pendapatan asing atau pengecualian perumahan. Kelayakan Roth MAGI tidak dapat dipertukarkan dengan definisi MAGI program lain.

Jika MAGI Anda termasuk dalam kisaran penghentian bertahap, kontribusi yang diperbolehkan akan dikurangi secara pro-rata berdasarkan seberapa jauh pendapatan Anda masuk ke dalam periode penghentian bertahap. Bulatkan sisa kontribusi yang diperbolehkan hingga $10 berikutnya, bukan pengurangannya. Batas pengurangan positif di bawah $200 menjadi $200, namun kontribusinya nol pada atau di atas batas penghentian bertahap. Batas gabungan IRA tahunan, kontribusi IRA lainnya, dan batas kompensasi kena pajak masih berlaku.

Ya. Berdasarkan aturan Spousal IRA, pasangan yang tidak bekerja dapat berkontribusi hingga $7,500 (atau $8,600 jika berusia 50+) ke Roth IRA terpisah, asalkan pasangan yang bekerja memiliki pendapatan yang cukup dan MAGI bersama mereka berada dalam batas penghentian pernikahan (~$249,000–$259,000).

Untuk menarik pendapatan investasi bebas pajak dan bebas penalti di masa pensiun (usia 59½+), setidaknya lima tahun pajak harus telah berlalu sejak 1 Januari tahun pajak saat kontribusi Roth IRA pertama Anda diberikan.

Ya. Kontribusi tahunan langsung ke Roth IRA selalu dapat ditarik bebas pajak dan bebas penalti kapan saja, dengan alasan apa pun, karena Anda telah membayar pajak penghasilan atas uang tersebut.

Ya. Batas kontribusi 401(k) ($25.000 diproyeksikan) dan batas kontribusi IRA ($7.500 diproyeksikan) sepenuhnya terpisah. Anda dapat memaksimalkan kedua akun pada tahun pajak yang sama jika memenuhi syarat.

Kelebihan iuran akan dikenakan pajak cukai sebesar 6% per tahun untuk setiap tahun yang masih ada di rekening. Anda dapat menghindari penalti ini dengan menarik kelebihan kontribusi ditambah penghasilan bersih terkait sebelum tanggal jatuh tempo pengajuan pajak Anda.

Pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah dan tinggal bersama kapan saja sepanjang tahun menghadapi jendela penghentian bertahap sebesar $0 hingga $10,000. Pada MAGI sebesar $10.000 atau lebih, kontribusi langsung dilarang (meskipun konversi pintu belakang tetap diizinkan).

Ya, tergantung pada kondisi. 529 harus telah disimpan setidaknya selama 15 tahun, dan transfer harus langsung ke Roth IRA penerima. Kontribusi dan pendapatan yang dapat diatribusikan dari lima tahun sebelumnya tidak memenuhi syarat. Batasan seumur hidup sebesar $35.000, batas IRA tahunan dikurangi dengan kontribusi IRA lainnya, dan kompensasi kena pajak yang memadai berlaku; langit-langit Roth MAGI biasa tidak.

Tidak. Pemilik asli Roth IRA tidak diharuskan untuk mengambil RMD selama masa hidup mereka, sehingga saldo dapat digabungkan bebas pajak tanpa batas waktu.

Tidak. Anda harus mendapat kompensasi kena pajak (seperti upah, gaji, tip, bonus, atau penghasilan bersih wirausaha) setidaknya sama dengan jumlah total kontribusi IRA Anda. Dividen, bunga, pendapatan sewa, dan pembayaran pensiun tidak memenuhi syarat.