Kalkulator Roth Pintu Belakang (AS)

Kontribusi langsung Roth IRA dihentikan secara bertahap pada tahun 2026 sebesar US$153.000–US$168.000 (lajang) dan US$242.000–US$252.000 (menikah mengajukan bersama), per Publikasi IRS 590-A. Tidak ada batasan pendapatan pada kontribusi IRA tradisional atau konversi Roth, meskipun pengurangan kontribusi dan pajak konversi masih bergantung pada fakta Anda. Penghapusan batas pendapatan konversi Roth US$100K pada tahun 2010 secara tidak sengaja menciptakan pintu terbuka: berkontribusi ke IRA tradisional (tidak dapat dikurangkan karena pendapatan atau cakupan tempat kerja Anda), lalu konversikan kontribusi tersebut ke Roth IRA. Hasilnya: pertumbuhan bebas pajak jangka panjang yang sama dengan kontribusi langsung Roth. Kongres telah membahas pembatasan strategi tersebut, jadi verifikasi undang-undang saat ini sebelum melaksanakannya.

IRS memperlakukan SEMUA saldo IRA tradisional Anda sebagai satu kumpulan pajak konversi. Jika Anda memiliki US$92.500 uang IRA tradisional sebelum pajak dan menyumbangkan US$7.500 setelah pajak melalui pintu belakang, IRS memperlakukan total IRA US$100.000 Anda sebagai 7,5% setelah pajak dan 92,5% sebelum pajak. Saat Anda mengonversi US$7.500, 92,5% dari jumlah tersebut (US$6.938) dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Basisnya tersebar secara proporsional di seluruh IRA. Hal ini membuat banyak pengguna pintu belakang yang baru pertama kali lengah. Solusi: (1) Masukkan saldo IRA sebelum pajak Anda yang ada ke dalam rencana 401(k) perusahaan Anda sebelum melakukan pintu belakang — saldo 401(k) bukan bagian dari kumpulan pro-rata IRA. (2) Menerima perpajakan sebagian jika perpanjangan tidak memungkinkan. (3) Lewati seluruh strategi jika tidak ada pilihan yang berhasil. Kumpulan IRA yang ditentukan IRS mencakup IRA Tradisional, SEP, SEDERHANA, dan rollover, tetapi tidak termasuk perusahaan 401(k), 403(b), dan 457.

Langkah 1: Buka IRA tradisional di broker Anda jika Anda belum memiliki IRA dengan saldo nol. Langkah 2: Berikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan (hingga US$7.500 pada tahun 2026, US$8.600 jika 50+). Langkah 3: Tunggu beberapa hari hingga kontribusinya diselesaikan (beberapa praktisi berpindah agama pada hari yang sama; IRS telah mengklarifikasi bahwa hal ini dapat diterima). Langkah 4: Ubah saldo IRA tradisional menjadi Roth IRA melalui formulir konversi broker Anda. Langkah 5: Ajukan Formulir IRS 8606 dengan pengembalian pajak Anda yang mendokumentasikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dan konversinya. Formulir 8606 adalah dokumen penting — kegagalan untuk mengajukan menciptakan risiko audit dan dapat dikenakan pajak berganda di kemudian hari. Langkah 6: Ulangi setiap tahun. Banyak orang berpenghasilan tinggi menyetel pengingat kalender pada awal Januari untuk menjalankan pintu belakang setiap tahunnya.

Mega Backdoor Roth menggunakan kontribusi 401(k) setelah pajak yang dikonversi ke Roth, sehingga memungkinkan penambahan Roth tahunan yang jauh lebih besar. Batas penambahan tahunan total 401(k) pada tahun 2026 (karyawan + pemberi kerja + setelah pajak) adalah US$72.000, dikurangi penangguhan pilihan karyawan sebesar US$24.500 dikurangi kontribusi pemberi kerja Anda. Untuk pekerja berpenghasilan tinggi dengan kecocokan perusahaan sebesar US$10K, hal ini menyisakan ruang kontribusi setelah pajak sebesar US$37.500 yang dapat dikonversi ke Roth melalui konversi Roth dalam rencana atau distribusi dalam layanan. Dikombinasikan dengan IRA pintu belakang senilai US$7,5K, itu berarti tambahan dolar Roth sebesar US$45.000 per tahun di luar batas standar. Persyaratan: paket 401(k) Anda harus mengizinkan kontribusi setelah pajak DAN konversi Roth dalam rencana atau distribusi dalam layanan. Banyak paket perusahaan dapat melakukannya — verifikasi dengan administrator paket Anda. Mega backdoor adalah strategi pensiun paling ampuh yang tersedia bagi mereka yang berpenghasilan tinggi dengan fitur paket yang tepat.