Sebelum SECURE 2.0, uang 529 yang tidak terpakai adalah jebakan: menggunakannya untuk pendidikan, mengganti penerima manfaat, atau membayar pajak dan denda 10% untuk mengeluarkannya. Sejak tahun 2024, ada pintu keempat — masukkan ke dalam Roth IRA penerima manfaat. Namun batas seumur hidup US$35.000 disertakan dalam jam rekening 15 tahun, kunci bumbu 5 tahun, dan batas tahunan yang terkait dengan pendapatan penerima manfaat. Kalkulator ini memodelkan berapa lama sebenarnya perpindahan tersebut, dari tahun ke tahun, dan bukan hanya menyatakan kembali aturannya.

Kenapa butuh waktu bertahun-tahun, tidak satu transfer pun

Nomor utama — US$35.000 — terdengar seperti satu transfer, namun Anda tidak dapat memindahkan semuanya sekaligus. Rollover setiap tahun diperlakukan seperti kontribusi Roth IRA, sehingga dibatasi pada batas tahunan Roth (US$7.500 untuk tahun 2026 untuk seseorang yang berusia di bawah 50 tahun) dan tidak boleh melebihi pendapatan yang diperoleh penerima manfaat. Dengan jumlah penuh US$7.500 setahun, memindahkan US$35.000 membutuhkan waktu sekitar lima tahun. Jika penerima manfaat berpenghasilan kurang dari US$7.500, maka diperlukan waktu lebih lama — penerima manfaat yang berpenghasilan US$5.000 memerlukan waktu tujuh tahun.

Itulah pemahaman inti yang tidak tercakup dalam panduan artikel: US$35.000 adalah sebuah tujuan, dan pendapatan menentukan batas kecepatannya. Siswa penerima manfaat yang bekerja paruh waktu mungkin hanya mampu menghasilkan beberapa ribu dolar setahun.

Dua jamnya : umur 15 tahun dan bumbu 5 tahun

Dua aturan pengaturan waktu terpisah menjadi gerbang rollover. Aturan 15 tahun mensyaratkan 529 telah dibuka setidaknya selama 15 tahun — dihitung sejak akun dibuat, bukan setoran pertama Anda. Jika lebih muda, Anda cukup menunggu: akun yang dibuka pada tahun 2012 akan memenuhi syarat pada tahun 2027.

Aturan bumbu 5 tahun berbeda. Kontribusi yang diberikan dalam lima tahun terakhir (dan penghasilannya) belum dapat disalurkan, sehingga setoran terbaru tidak dimasukkan ke dalam saldo yang memenuhi syarat. Aturan-aturan ini memberi penghargaan pada rekening yang sudah lama dikelola dan didanai penuh, serta memberikan sanksi pada manuver di menit-menit terakhir — Anda tidak bisa membuka 529, mengisinya, dan langsung mentransfer uang ke Roth.

Apa yang harus dilakukan dengan uang di atas US$35.000

Batas US$35.000 adalah batas seumur hidup per penerima manfaat. Jika sisa saldo lebih besar, kelebihan tersebut mempunyai dua jalan keluar yang baik. Ubah penerima manfaat ke anggota keluarga lain yang memenuhi syarat — uang tersebut tetap diuntungkan dari pajak untuk pendidikan, dan penerima manfaat baru mendapatkan tunjangan rollover terpisah sebesar US$35.000. Atau lakukan penarikan yang tidak memenuhi syarat: hanya bagian penghasilan yang dikenakan pajak dengan tarif biasa ditambah denda 10%, sedangkan kontribusi awal Anda akan dikembalikan bebas pajak dan penalti.

Satu peringatan yang perlu diperhatikan: IRS belum mengeluarkan peraturan final mengenai setiap detail — misalnya, apakah mengubah penerima akan memulai kembali jam 15 tahun masih belum terselesaikan. Perlakukan alat ini sebagai perkiraan perencanaan dan konfirmasikan rinciannya dengan profesional pajak sebelum Anda memindahkan uang.