Por qué las personas con altos ingresos necesitan una puerta lateral
En 2026, la capacidad de contribuir directamente a una Roth IRA se eliminará gradualmente entre $153.000 y $168.000 de AGI modificado para declarantes individuales y entre $242,000 y $252,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Gane más que el tope de su rango y la puerta principal estará cerrada: no puede contribuir directamente a una cuenta IRA Roth.
El puerta trasera Roth es la solución legal. No hay límite de ingresos para (1) realizar una no deducible contribución a una IRA tradicional, o (2) convertir una IRA tradicional en una Roth. Haga ambas cosas: contribuya hasta $7,500 (2026) a una IRA tradicional, luego conviértala a Roth y habrá financiado una IRA Roth independientemente de sus ingresos. Debido a que, para empezar, la contribución se realizó después de impuestos, la conversión en sí generalmente genera pocos o ningún impuesto y, a partir de entonces, el dinero crece y sale libre de impuestos.
Backdoor Roth versus sujeto a impuestos: la brecha de crecimiento
Aquí está la idea clave: una cuenta Roth de puerta trasera y una cuenta sujeta a impuestos comienzan con dólares después de impuestos. De cualquier manera, ya pagó el impuesto sobre la renta sobre el dinero. La diferencia es lo que sucede con el crecimiento.
En una cuenta sujeta a impuestos, usted debe impuestos todos los años sobre los dividendos y debe impuestos sobre las ganancias de capital cada vez que vende con ganancias: las ganancias a largo plazo son del 0%, 15% o 20% dependiendo de los ingresos, más un posible impuesto neto sobre la renta de inversiones del 3,8% para personas con altos ingresos. En un Roth de puerta trasera, el crecimiento es completamente libre de impuestos: sin carga anual, sin factura de ganancias de capital, nada cuando retira después de 59½. Exactamente con la misma contribución y devolución, el Roth termina con más dinero simplemente porque el IRS nunca toma una parte de las ganancias. Para una persona con altos ingresos que enfrenta la tasa de largo plazo del 15% al 20% más NIIT, ese crecimiento libre de impuestos es una ventaja significativa y compuesta, razón por la cual el Roth de puerta trasera casi siempre gana por dinero que se ajusta dentro del límite de $7,500.
La regla de prorrateo: la única trampa real
La puerta trasera de Roth tiene un único y grave problema: el regla de prorrateo. El IRS trata todo sus IRA tradicionales, SEP y SIMPLE como un solo fondo combinado cuando realiza la conversión. Si ese fondo contiene dinero antes de impuestos, su conversión se grava en proporción a la participación antes de impuestos; no puede seleccionar solo los nuevos dólares no deducibles.
Ejemplo: usted hace una contribución no deducible de $7,500 pero ya tiene $92,500 de dinero antes de impuestos en una cuenta IRA de reinversión. El saldo total de su IRA es de $100 000, de los cuales solo el 7,5 % es después de impuestos. Convierte $7,500 y el IRS te regala El 92,5% del mismo (alrededor de 6.940 dólares) está sujeto a impuestos.. La puerta trasera limpia se convierte en una conversión en su mayor parte sujeta a impuestos. Dos correcciones:
- Transferir dinero IRA antes de impuestos al plan 401(k) de su empleador si el plan lo acepta. Los saldos del plan 401(k) no se cuentan en el cálculo prorrateado, por lo que esto vacía el fondo de la IRA y despeja el camino.
- Saltar la puerta trasera y utilice en su lugar una cuenta sujeta a impuestos si no puede liquidar el saldo antes de impuestos; una conversión parcialmente sujeta a impuestos puede no valer la pena.
Un ejemplo real: 7.500$/año durante 25 años
Compare a alguien con altos ingresos que trabaja por puertas traseras $7,500 al año frente a alguien que invierte los mismos $7,500 en una cuenta sujeta a impuestos, ambos con un rendimiento del 7% durante 25 años.
La puerta trasera Roth crece hasta aproximadamente $475,000, y cada dólar sale libre de impuestos después de 59½. La cuenta imponible alcanza un saldo antes de impuestos similar, pero un lastre fiscal anual de ~0,5% sobre los dividendos más una factura de ganancias de capital de entre el 15% y el 20% en la venta puede silenciosamente restar decenas de miles del resultado después de impuestos, y una persona con altos ingresos también puede deber el NIIT del 3,8%. El mismo dinero entra, materialmente más dinero sale de la Roth, simplemente porque el crecimiento nunca fue gravado. La cuenta sujeta a impuestos aún gana su lugar para cualquier cosa que supere el límite de $7,500 y para las metas que financiará antes de la jubilación. Modele ambos con su propia contribución y cronograma en las calculadoras a continuación.