¿Qué es la deducción estándar?
La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que reduce los ingresos sobre los que se pagan impuestos. Cuando presenta su declaración de impuestos federales, elige entre tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones, lo que le brinde la mayor exención fiscal. La mayoría de los contribuyentes (aproximadamente el 90%) aceptan la deducción estándar porque es más simple y, a menudo, mayor que su total detallado.
El IRS ajusta la deducción estándar anualmente según la inflación. Para el año fiscal 2026 (declaraciones presentadas a principios de 2027), los montos han aumentado con respecto a los niveles de 2025.
Montos de deducción estándar de 2026
| Estado civil para efectos de la declaración | Deducción estándar |
|---|---|
| soltero | $16,100 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $32,200 |
| Casado que declara por separado | $16,100 |
| Jefe de familia | $24,150 |
Deducción adicional para mayores de 65 años y personas ciegas
Si tiene 65 años o más, o es legalmente ciego, califica para una deducción estándar adicional además del monto base. Si ambos tienen 65+ y ciego, obtienes la cantidad adicional dos veces.
| Estado civil para efectos de la declaración | Monto adicional (por condición calificada) |
|---|---|
| Soltero o Jefe de Hogar | $2,050 |
| Casado (declaración conjunta o separada) | $1,650 |
Ejemplo: Un declarante soltero de 67 años recibiría una deducción estándar total de $16,100 + $2,050 = $18,150. Una pareja casada que presenta una declaración conjunta y ambos cónyuges tienen más de 65 años recibiría $32,200 + $1,650 + $1,650 = $35,500.
Deducción estándar para dependientes
Si otra persona puede reclamarlo como dependiente, su deducción estándar es limitada. Para 2026, la deducción estándar de un dependiente es la mayor de:
- $1,350, o
- Ingreso del trabajo + $450 (hasta la deducción estándar regular para su estado civil para efectos de la declaración)
Esto significa que un dependiente sin ingresos del trabajo obtiene una deducción estándar de solo $1,350, mientras que un dependiente con ingresos sustanciales aún puede obtener hasta la deducción única completa de $16,100.
Deducción estándar frente a detallar
Debe detallar sus deducciones cuando el total de las deducciones detalladas exceda su deducción estándar. Esto es más probable si tiene una hipoteca grande, vive en un estado con impuestos altos o realiza donaciones caritativas importantes. Compare sus totales antes de decidir.
Las deducciones detalladas comunes incluyen:
- Intereses hipotecarios (hasta $750,000 de deuda hipotecaria)
- Impuestos estatales y locales: SALT (con un límite de $40,400 para 2026; el límite se reduce para ingresos superiores a $500,000 MAGI, con un límite mínimo de $10,000)
- Contribuciones caritativas (donaciones en efectivo y propiedades)
- Gastos médicos y dentales que superan el 7,5% del AGI
- Pérdidas por accidentes y robos (en áreas de desastre declaradas a nivel federal)
- Gasto por intereses de inversión
Consejo: Si sus deducciones totales detalladas están cerca de la deducción estándar, considere "agrupar": concentrar dos años de donaciones caritativas en un año para exceder el umbral y luego tomar la deducción estándar el otro año.
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Abrir Calculadora de Impuesto sobre la Renta →Fuente: Procedimiento Rev. del IRS. 2025-32 § 4.14 (deducción estándar) y § 4.01 (montos adicionales para mayores de 65 años / ciegos).
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la deducción estándar para 2026?
Para 2026, la deducción estándar es de $16,100 para los contribuyentes solteros y casados que presentan una declaración por separado, $32,200 para los casados que presentan una declaración conjunta y $24,150 para el cabeza de familia. Estos montos son ajustados anualmente por inflación por parte del IRS.
¿Las personas mayores obtendrán una deducción estándar más alta en 2026?
Sí. Los contribuyentes de 65 años o más reciben una deducción estándar adicional de $2,050 si son solteros o cabeza de familia, o $1,650 si son casados que presentan una declaración conjunta o por separado. Si tiene más de 65 años y es legalmente ciego, recibirá el monto adicional dos veces.
¿Cuándo debo detallar en lugar de tomar la deducción estándar?
Debe detallar cuándo sus deducciones totales calificadas (intereses hipotecarios, impuestos estatales/locales de hasta $40,400 para 2026, contribuciones caritativas, gastos médicos que exceden el 7.5% del AGI, etc.) suman más que su deducción estándar. Si es propietario de una casa en un estado con impuestos elevados y realiza importantes donaciones caritativas, a menudo tiene sentido detallarlas.
¿Cuál es la deducción estándar para un dependiente en 2026?
La deducción estándar de un dependiente para 2026 es la cantidad mayor entre $1,350 o su ingreso del trabajo más $450, pero no puede exceder la deducción estándar regular para su estado civil ($16,100 para soltero). Un dependiente sin ingresos del trabajo recibe una deducción de $1,350.
Cómo se revisa esta página
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| Nivel de riesgo | High YMYL |
|---|---|
| Autor | Equipo editorial de Calculaver Finance and legal education |
| Propietario editorial | Calculover Tax & Payroll Desk Tax and wage methodology owner |
| Revisor | Revisión editorial de cálculo Revisión de fuentes y limitaciones de alto riesgo |
| Última revisión | 2026-07-31 |
| Última verificación | 2026-07-31 |
| Fecha de vigencia de los datos | 2026-01-01 |
Metodología
Montos de deducción estándar de 2026 por estado civil para efectos de la declaración aplica la lógica de la tasa impositiva, el umbral y la base imponible documentada en la sección de fórmula de la calculadora, luego separa los supuestos ingresados por el usuario de las entradas de tasas legales o vinculadas a la fuente.
Supuestos
- Esta página se basa en los valores que ingresa el usuario y no verifica de forma independiente ingresos, saldos, estatus legal, términos de pólizas o cotizaciones de mercado.
- Los ingresos sujetos a impuestos, las deducciones, los créditos, el estado civil para efectos de la declaración, la jurisdicción y el momento se simplifican en los campos disponibles en la calculadora.
- Las normas fiscales federales, estatales, locales e internacionales pueden cambiar después de la última fecha de verificación indicada.
Limitaciones
- Montos de deducción estándar de 2026 por estado civil para efectos de la declaración no prepara una declaración de impuestos, no determina la responsabilidad final, no aplica cada crédito o deducción, ni tiene en cuenta todas las reglas estatales, locales, extranjeras, de multas o sobreimpuestos.
- Confirme los formularios, umbrales y obligaciones de presentación actuales con el IRS, la autoridad tributaria correspondiente o un profesional tributario calificado antes de presentar o pagar impuestos.
Fuentes
- Federal Income Tax Rates and Brackets, Internal Revenue Service
- Estimated Taxes, Internal Revenue Service
Orientación profesional: Los montos de deducción estándar de 2026 por estado civil para efectos de la declaración son solo para educación y planificación tributaria y no son consejos tributarios, legales, contables o de presentación. Verifique las normas vigentes con la autoridad fiscal correspondiente o un profesional fiscal calificado.