El beneficio «no tax on tips» de la One Big Beautiful Bill Act es real, pero el nombre promete de más. Es una deducción del impuesto sobre la renta de hasta $25,000 — no una exención total — y deja el impuesto de Seguro Social y Medicare sobre tus propinas exactamente donde estaba. Esta guía explica quién califica, cómo funciona la eliminación gradual por ingreso y cuánto vale realmente la deducción.
Una deducción, no una exención
Para los años fiscales 2025 a 2028 puedes deducir hasta $25,000 de propinas calificadas de tu ingreso gravable, reclamadas en el nuevo Schedule 1-A tanto si detallas como si no. Como es una deducción, te ahorra impuesto a tu tasa marginal — aproximadamente tu tramo máximo por la deducción — no el monto completo de tus propinas. Un mesero en el tramo del 12% que deduce $22,000 ahorra alrededor de $2,640 de impuesto sobre la renta, no $22,000. Y algo crucial: solo recorta el impuesto sobre la renta: el 7.65% de Seguro Social y Medicare (FICA) sobre las propinas — 15.3% si eres por cuenta propia — queda intacto. Esta calculadora siempre muestra esa cifra de FICA por separado para que no sobreestimes el beneficio.
Quién califica, y la eliminación gradual por ingreso
La deducción es para trabajadores en ocupaciones que el Departamento del Tesoro incluye en su lista como habitualmente con propinas — meseros, bartenders, estilistas, conductores y decenas más. Debes tener un número de Seguro Social válido, y los contribuyentes casados deben declarar conjuntamente — los casados que declaran por separado no pueden reclamarla. El ingreso también importa: la deducción se elimina gradualmente en $100 por cada $1,000 completos de AGI modificado por encima de $150,000 (soltero o cabeza de familia) o $300,000 (casado que declara conjuntamente), llegando a $0 en $400,000 y $550,000. Los declarantes por cuenta propia enfrentan un límite adicional — la deducción no puede superar el ingreso neto del negocio con propinas.
Límites y lo que no hace
Aún tienes que declarar todas tus propinas — la deducción se reclama en tu declaración, no se aplica omitiendo ingreso. Expira después de 2028, así que las propinas ganadas en 2029 y años posteriores no reciben deducción. Esta herramienta usa un modelo simplificado: el AGI modificado se estima a partir de tus salarios, propinas y otros ingresos; la tasa marginal proviene de los tramos de 2026 menos la deducción estándar; y la eliminación gradual usa incrementos completos de $1,000. Tu declaración real puede diferir, y la elegibilidad depende de tu ocupación y circunstancias específicas. Confirma tu empleo contra la lista del Tesoro y revisa tus cifras con un profesional de impuestos antes de declarar.