El beneficio de «no pagar impuestos sobre horas extra» de la One Big Beautiful Bill Act es real, pero el nombre lo exagera mucho. Es una deducción del impuesto sobre la renta solo de la prima de la 1.5× —no de todo tu cheque de horas extra— limitada a $12,500 o $25,000, y deja el impuesto del Seguro Social y Medicare sobre tus horas extra exactamente donde estaba. Esta guía explica qué es realmente deducible, cómo funciona la eliminación gradual por ingreso y cuánto vale de verdad la deducción.
Solo la mitad de la prima es deducible
A pesar del titular, no puedes deducir todo tu pago de horas extra. La deducción cubre solo la prima —el pago adicional por encima de tu tarifa regular, la «mitad» de la 1.5×—. Para las horas extra estándar de la FLSA pagadas a 1.5×, esa prima es un tercio de tu pago de horas extra: sobre $8,000 de horas extra, unos $2,667 son deducibles, no $8,000. Y como es una deducción, ahorra impuesto a tu tasa marginal: un trabajador en el tramo del 12% ahorra unos $320, no $2,667. Fundamentalmente, reduce únicamente el impuesto sobre la renta: el impuesto del 7.65% del Seguro Social y Medicare (FICA) aplica a tu cheque de horas extra completo y no se toca. Esta calculadora siempre muestra esa cifra de FICA por separado para que no sobreestimes el beneficio.
El límite, la eliminación gradual por ingreso y quién califica
La prima deducible se limita a $12,500 para declarantes solteros y cabeza de familia, o $25,000 para casados que declaran conjuntamente. Debes tener un número de Seguro Social válido, las horas extra deben estar exigidas por la FLSA (el pago de prima contractual o de empleado exento puede no calificar) y los contribuyentes casados deben declarar conjuntamente: los casados que declaran por separado no pueden reclamarla en absoluto. El ingreso también importa: la deducción se elimina gradualmente en $100 por cada $1,000 completo de AGI modificado por encima de $150,000 (soltero/cabeza de familia) o $300,000 (conjunto), llegando a $0 en $275,000 y $550,000.
Límites y lo que no hace
Aún declaras todos tus salarios: la deducción se reclama en tu declaración (Schedule 1-A) y, a partir de 2026, los empleadores reportan por separado las horas extra calificadas en tu W-2. Expira después de 2028, así que las horas extra ganadas en 2029 y años posteriores no reciben deducción. Esta herramienta usa un modelo simplificado: el AGI modificado se estima a partir de tus salarios, horas extra y otros ingresos; la tasa marginal proviene de los tramos de 2026 menos la deducción estándar; y la eliminación gradual usa incrementos completos de $1,000. Tu declaración real puede diferir, y la elegibilidad depende de tus datos concretos. Comprueba tus números con un profesional de impuestos o el IRS antes de presentar la declaración.