Ingresos ordinarios y una actividad independiente. El modelo compara el mismo hogar con y sin esa actividad. Las ganancias de capital, AMT, NIIT y los créditos vinculados a los ingresos requieren una base fiscal revisada. El estado seleccionado proporciona una tasa presupuestaria ilustrativa. Confírmela o sustitúyala por una tasa efectiva revisada; esto no calcula una declaración estatal. Este plan usa la obligación federal del hogar. No incluye la estimación presupuestaria estatal separada. El dinero en reserva no es un pago enviado a una autoridad fiscal. Los datos permanecen locales hasta que elija Guardar o incluirlos en un enlace revisado.
Por qué los freelancers deben impuesto de trabajo por cuenta propia
Los empleados y empleadores dividen los impuestos de Seguro Social y Medicare — 7.65% cada uno, 15.3% en total. Cuando trabajas por cuenta propia, eres ambos, así que pagas tú mismo el 15.3% completo. Eso es el impuesto de trabajo por cuenta propia (SE), y se calcula sobre el 92.35% de tus ganancias netas, además del impuesto regular sobre la renta. La porción de Seguro Social (12.4%) se detiene en la base salarial anual ($184,500 en 2026); la porción de Medicare (2.9%) nunca tiene tope, y un 0.9% adicional entra en juego por encima de $200,000 soltero / $250,000 casado.
Solo la mitad del impuesto SE ordinario de Social Security y Medicare es deducible de los ingresos; se excluye el impuesto adicional de Medicare.
Los campos salariales de nómina vacíos usan los salarios correspondientes introducidos. Los salarios de su cónyuge nunca consumen su base salarial de Social Security.
Introduzca deducciones permitidas del impuesto sobre la renta, no aportaciones o primas brutas. La jubilación de la actividad se aplica antes del límite de beneficio del seguro médico. Ninguna deducción reduce el impuesto SE ordinario.
Los importes introducidos conservan su precisión numérica; los resultados fiscales mostrados se redondean a centavos.
La regla práctica del 25–30% — y por qué es imprecisa
Ingresos ordinarios y una actividad independiente. El modelo compara el mismo hogar con y sin esa actividad. Las ganancias de capital, AMT, NIIT y los créditos vinculados a los ingresos requieren una base fiscal revisada.
El puente conserva los cambios fiscales negativos. La reserva de efectivo recomendada nunca es negativa; un beneficio cero o una pérdida no tienen tasa porcentual sobre el beneficio.
Los costes de efectivo son distintos de las deducciones fiscales y los pagos de impuestos. Los costes vacíos no se tratan como cero confirmado; el beneficio después de impuestos se muestra antes de estos usos personales de efectivo.
El estado seleccionado proporciona una tasa presupuestaria ilustrativa. Confírmela o sustitúyala por una tasa efectiva revisada; esto no calcula una declaración estatal.
La curva muestrea la misma base del hogar e incluye el punto introducido y los límites de la base salarial SE. No es una optimización global. Las deducciones desconocidas dejan huecos; el beneficio cero no tiene tasa porcentual.
Una tasa de reserva de 30% se aplica al beneficio, no a ingresos brutos. Una factura de $1,000 con $400 de gastos deducibles tiene $600 de beneficio, por lo que la reserva es $180, equivalente a 18% de los ingresos y no $300. Esto ilustra la conversión con una tasa supuesta; el hogar modelado determina su propia tasa.
Fechas trimestrales límite y la multa por subpago
Como nadie retiene por ti, el IRS espera pagos estimados cuatro veces al año: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. Si los pierdes — o pagas de menos — puedes deber una multa por subpago aunque saldes todo antes de la fecha límite de la declaración. La multa es esencialmente interés sobre el impuesto que debiste haber prepagado. Paga en línea a través de IRS Direct Pay o EFTPS, y mantén tu ahorro en una cuenta separada de alto rendimiento para que esté listo en cada fecha límite.
Este plan usa la obligación federal del hogar. No incluye la estimación presupuestaria estatal separada. El dinero en reserva no es un pago enviado a una autoridad fiscal.
Introduzca los pagos ya remitidos para el año fiscal seleccionado. Un pago tardío reduce saldos posteriores, pero no borra un vencimiento anterior incumplido. Esta calculadora no realiza pagos ni transferencias bancarias.
La retención anual esperada se reparte por igual entre las cuatro fechas de vencimiento. Una elección de retenciones por fechas reales requiere una hoja de cálculo revisada por separado.
Los pagos introducidos para el presupuesto de reserva de la actividad son distintos de este registro de pagos federales fechados. Introduzca aquí una remesa federal con su fecha real para evaluar su puntualidad.
Objetivos de puerto seguro y saldo pendiente al declarar
La referencia anual ordinaria es el menor de 90% del impuesto federal modelado del año actual y la base elegible confirmada del año anterior. Esa base anterior es 100% del impuesto previo, o 110% cuando se aplica la prueba de AGI; siguen importando las cuotas puntuales y las retenciones.
El método del año anterior exige una declaración elegible de 12 meses completos. La regla del 110% usa un AGI del año anterior superior a $150,000, o $75,000 para casados que declaran por separado. Las reglas especiales de agricultura, pesca y otros impuestos estimados quedan fuera de este plan ordinario.
Solo objetivo de planificación del año actual. Los datos incompletos del año anterior no establecen el importe mínimo anual de puerto seguro.
Cumplir un objetivo de puerto seguro todavía puede dejar impuestos pendientes al declarar. El objetivo no es el pago completo de la obligación anual prevista.
La retención anual esperada se reparte por igual entre las cuatro fechas de vencimiento. Una elección de retenciones por fechas reales requiere una hoja de cálculo revisada por separado.
Introduzca los pagos ya remitidos para el año fiscal seleccionado. Un pago tardío reduce saldos posteriores, pero no borra un vencimiento anterior incumplido. Esta calculadora no realiza pagos ni transferencias bancarias.
QBI y lo que esta estimación deja fuera
La deducción QBI ordinaria aplica el límite de renta gravable, los límites empresariales W-2 y de propiedad y las reglas SSTB del año. En 2026, un QBI activo cualificado de al menos $1,000 puede permitir un mínimo de $400 tras el límite ordinario, sujeto a participación material. La participación desconocida no se considera automáticamente elegible ni no elegible.
El QBI se reduce por la parte empresarial de la deducción del impuesto SE y las deducciones de jubilación y seguro médico. Este modelo cubre una actividad sin agrupación, pérdidas QBI anteriores ni ajustes REIT/PTP o de cooperativas.
Estos créditos introducidos se mantienen fijos en ambos escenarios del hogar. El modelo no calcula la elegibilidad ni las reducciones por nivel de ingresos.
Las adiciones ordinarias por edad o ceguera son distintas de la deducción mejorada. El número elegible introducido también debe cumplir las reglas de SSN y declaración conjunta; no se recoge SSN ni fecha de nacimiento. El número predeterminado basado en la edad sigue siendo un supuesto.
Esta pérdida puede requerir la hoja de limitación de pérdidas empresariales excesivas. El impuesto sobre la renta del hogar y el total siguen incompletos; no se supone un beneficio ilimitado por pérdidas ni un arrastre.
Los importes introducidos conservan su precisión numérica; los resultados fiscales mostrados se redondean a centavos.