Si trabajas como freelance o ganas ingresos por 1099, ningún empleador retiene impuestos por ti — así que una porción de cada pago es en realidad del gobierno, y es tu tarea apartarla. Esta calculadora responde la única pregunta que importa: qué porcentaje de cada factura guardar. Combina el impuesto de trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre la renta que tu ingreso de freelance apila sobre cualquier salario W-2, tu tasa estatal y la deducción QBI en un solo porcentaje de ahorro, y luego lo convierte en un plan de pago trimestral y un piso de puerto seguro.
Por qué los freelancers deben impuesto de trabajo por cuenta propia
Los empleados y empleadores dividen los impuestos de Seguro Social y Medicare — 7.65% cada uno, 15.3% en total. Cuando trabajas por cuenta propia, eres ambos, así que pagas tú mismo el 15.3% completo. Eso es el impuesto de trabajo por cuenta propia (SE), y se calcula sobre el 92.35% de tus ganancias netas, además del impuesto regular sobre la renta. La porción de Seguro Social (12.4%) se detiene en la base salarial anual ($184,500 en 2026); la porción de Medicare (2.9%) nunca tiene tope, y un 0.9% adicional entra en juego por encima de $200,000 soltero / $250,000 casado. El único alivio: deduces la mitad de tu impuesto SE de tu ingreso antes de calcular el impuesto sobre la renta.
La regla práctica del 25–30% — y por qué es imprecisa
El consejo común es apartar el 25–30% del ingreso de freelance. Es un buen punto de partida porque el impuesto SE solo ya es ~14% de las ganancias netas y la mayoría de los freelancers suma otro 10–15% en impuesto federal y estatal sobre la renta. Pero la regla ignora todo lo que realmente mueve tu número: tu estado civil, tu estado, si tienes un empleo W-2 que te empuja a tramos más altos, contribuciones a la jubilación y la deducción QBI. Un ingreso modesto en un estado sin impuestos puede necesitar solo 18%; un alto ingreso en California puede deber más del 35% de cada dólar. Calcular la matemática real supera adivinar — ahorrar de menos te deja apurado en abril, y ahorrar de más inmoviliza efectivo que podrías invertir.
Fechas trimestrales límite y la multa por subpago
Como nadie retiene por ti, el IRS espera pagos estimados cuatro veces al año: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. Si los pierdes — o pagas de menos — puedes deber una multa por subpago aunque saldes todo antes de la fecha límite de la declaración. La multa es esencialmente interés sobre el impuesto que debiste haber prepagado. Paga en línea a través de IRS Direct Pay o EFTPS, y mantén tu ahorro en una cuenta separada de alto rendimiento para que esté listo en cada fecha límite.
Puerto seguro: la manera fácil de evitar la multa
El IRS te da un atajo. Evitas la multa si tus pagos alcanzan un puerto seguro — el menor entre el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% si tu AGI del año anterior superó $150,000). La opción del año anterior es poderosa: si tuviste un año excepcional, puedes basar los pagos en la factura fiscal menor del año pasado, saldar el resto al declarar, y aun así no deber multa. La pestaña Puerto Seguro calcula ambas bases y te dice cuál es la menor. Los freelancers de primer año no tienen un año anterior en el cual apoyarse, así que apuntan al 90% de la estimación actual.
QBI y lo que esta estimación deja fuera
La deducción de Ingreso Comercial Calificado puede reducir hasta el 20% de tu ingreso comercial calificado, bajando el ingreso sujeto a impuesto federal (no afecta el impuesto SE). Por encima de los umbrales de ingreso — unos $201,775 soltero / $403,550 casado para 2026 — se reduce gradualmente y agrega pruebas de W-2/UBIA y un límite de negocio de servicios especificados que afecta a muchos consultores, diseñadores, escritores y abogados. Esta herramienta modela el 20% básico con una reducción gradual conservadora. También usa una sola tasa estatal aproximada, trata tu ingreso de freelance como tu único negocio, y no maneja todos los créditos, impuestos locales o sobretasas. Trata el resultado como una estimación sólida de planificación — y luego confirma los detalles con el IRS o un contador público certificado antes de declarar.