Por qué una tasa más alta no es un sueldo más alto
Un reclutador te ofrece $75 la hora como contratista 1099, y su trabajo asalariado actual paga aproximadamente $50 la hora (104.000 dólares al año). El contrato parece un aumento del 50%. Generalmente no lo es, porque la tasa principal tiene que absorber los costos que su empleador paga actualmente de manera invisible en su nombre.
Como empleado W-2, su empresa paga la mitad de sus impuestos de Seguro Social y Medicare (7,65%), subsidia su seguro médico, iguala sus contribuciones de jubilación y le paga vacaciones, días de enfermedad y feriados. Como contratista 1099, cada una de esas líneas pasa a su pestaña. La tarifa tiene que ser lo suficientemente alta para cubrirlos. antes has ganado un dólar más que el salario entregado.
La brecha fiscal del trabajo por cuenta propia
La mayor diferencia es el impuesto sobre la nómina. Los empleados y los empleadores pagan cada uno el 7,65% del Seguro Social y Medicare, lo que representa un 15,3% combinado, pero el empleado solo ve su mitad del 7,65%. Un contratista es tanto empleado como empleador, por lo que paga el impuesto total del 15,3% sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias netas.
Con $100,000 de ingresos de trabajo por cuenta propia, eso es aproximadamente un extra $7,650 en impuestos que un trabajador asalariado nunca siente. Dos compensaciones parciales lo suavizan: solo paga el impuesto SE sobre 92.35% de ganancias netas, y usted puede deducir la mitad del impuesto SE de su ingreso imponible (reduce el impuesto sobre la renta, no el impuesto SE en sí). Por encima del tope salarial anual del Seguro Social, la porción del 12,4% del Seguro Social se detiene, por lo que las personas con ingresos muy altos sienten una brecha relativa menor. Aun así, para la mayoría de los contratistas el impuesto SE es el primer obstáculo que debe superar una tasa más alta.
Beneficios, PTO y prima de equilibrio
Más allá de los impuestos, tres costos deciden la comparación:
- Seguro médico. Un plan de empleador puede costarle $150 al mes mientras que el empleador paga $600. Por tu cuenta podrías afrontar $600–$1200 al mes para una cobertura comparable: $7,000 a $14,000 al año de bolsillo.
- Partido de jubilación. Una contrapartida del 4% sobre un salario de $100,000 es $4,000 de dinero gratis que pierde como contratista.
- Tiempo libre remunerado. Tres semanas de vacaciones más feriados es aproximadamente 15 a 20 días sin pago un contratista debe trabajar o absorber: alrededor del 6% al 8% de un año laboral.
Si los sumamos, surge la regla general: la tarifa de un contrato normalmente debe ser 25-30% o más por encima el salario equivalente sólo para cubrir los gastos y ganancias. Por debajo de esa prima, el trabajo asalariado gana silenciosamente a pesar de la tasa de etiqueta más baja.
Un ejemplo práctico: salario de 100.000 dólares frente a contrato de 130.000 dólares
comparar un Salario de $100,000 contra un Contrato de 130.000 dólares — una prima del 30%. La carga fiscal extra SE del contratista es de aproximadamente $7,600, el seguro médico autofinanciado podría funcionar $9,000 al año, el partido de retiro perdido es $4,000, y el tiempo libre no remunerado cuesta varios miles más. eso es aproximadamente $20,000+ en costos adicionales frente a los $30,000 brutos más altos, lo que deja al contratista solo modestamente por delante antes de cualquier deducción comercial.
Ahora agregue las ventajas del contratista: deducir una oficina en casa, equipo, software y kilometraje puede reducir miles de dólares en ingresos imponibles, y la deducción de la mitad del impuesto SE ayuda aún más. Con gastos reales, el contrato un 30% más alto puede avanzar claramente; con pocas deducciones, es casi un lavado. La lección es comparar. neto de impuestos y beneficios, no tasa bruta. Utilice las calculadoras a continuación para comparar sus cifras de salario y contrato.