Dos formas en que el IRS recauda a medida que usted gana
El sistema tributario estadounidense es pago por uso — el IRS quiere su dinero durante todo el año, no de una sola vez al momento de la presentación. Sólo hay dos mecanismos para que eso suceda. Retención se aplica a los salarios: su empleador resta el impuesto federal sobre la renta (más el Seguro Social y Medicare) de cada cheque de pago y lo envía por usted, de manera uniforme y automática. Pagos estimados se aplica a los ingresos sin retención (ingresos de trabajo por cuenta propia, trabajo por contrato 1099, ganancias de inversiones, ingresos de alquiler) donde debe calcular y remitir el impuesto usted mismo en cuatro cuotas.
La línea divisoria es simplemente quien es responsable de enviar el dinero. Con un trabajo W-2 rara vez tienes que pensar en ello. En el momento en que obtienes ingresos fuera de ese sistema, la responsabilidad pasa a ti y no obtenerlos genera sanciones.
Puertos seguros: cómo evitar la multa por pago insuficiente
El IRS cobra una multa por pago insuficiente (esencialmente intereses sobre el impuesto que pagó tarde) si no paga lo suficiente por adelantado durante el año. Por lo general, está seguro si debe menos de $1,000 al momento de la presentación o si cumple con uno de dos puertos seguros:
- Pagar al menos el 90% del impuesto total de este año. mediante retenciones y estimaciones combinadas, o
- Pagar el 100% del impuesto total del año pasado — subiendo a 110% si su ingreso bruto ajustado del año anterior fue superior a $150,000.
El puerto seguro del año anterior es el favorito en la práctica porque es un objetivo fijo y conocible: si el impuesto del año pasado fue de $18,000 y usted está por debajo del umbral de $150,000, pagar $18,000 este año lo mantiene libre de multas sin importar cuánto crezcan sus ingresos. Aún así liquidarás el saldo restante en el momento de la presentación, pero evitarás la multa. Los plazos de pago estimados se acercan 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente.
El atajo del trabajo paralelo: simplemente retener más
Aquí hay un truco que muchas personas con un trabajo W-2 y un trabajo secundario pasan por alto: no es necesario presentar estimaciones trimestrales en absoluto. Porque la retención se considera pagada uniformemente durante todo el año (incluso si en realidad se retiene en diciembre) puede cubrir sus ingresos adicionales simplemente aumentando la retención en el formulario W-4 de su trabajo principal.
Supongamos que trabaja por cuenta propia y espera deber un extra $3,000 en impuestos sobre ello. En lugar de enviar por correo cuatro pagos estimados de $750 y plazos de seguimiento, envía un nuevo Formulario W-4 a su empleador solicitando un pago adicional. $250 por mes retenido de su cheque de pago. El IRS considera que los $3,000 completos se pagaron a tiempo y usted ha eliminado tanto el papeleo trimestral como el riesgo de multa en un solo movimiento. Esta suele ser la solución más sencilla para cualquier persona cuyos ingresos por trabajo por cuenta propia sean una actividad secundaria y no su principal medio de vida.
Un ejemplo práctico: 40.000 dólares de ingresos de autónomo
Supongamos que no tienes trabajo diario y ganas $40,000 autónomo. Debes impuestos sobre la renta por ello. y el 15,3% de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia — un paso que los trabajadores W-2 nunca ven, ya que los empleados dividen ese impuesto sobre la nómina en un 7,65%/7,65% con su empleador. Después de la mitad de la deducción del impuesto SE, su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula aproximadamente $5,600, además del impuesto sobre la renta.
Para mantenerse libre de multas, dividiría su impuesto total proyectado en cuatro pagos estimados. Si su impuesto del año anterior fue, digamos, $7,000 y estaba por debajo del umbral de ingresos de $150,000, pagar esos $7,000 durante los cuatro trimestres satisface el puerto seguro del 100% incluso si la factura de este año termina siendo más alta. Compare eso con un salario W-2 de $40,000, donde los mismos impuestos se habrían retenido silenciosamente de cada cheque de pago sin ningún esfuerzo de su parte. Ejecute sus propios números en las calculadoras a continuación para establecer el pago de cada trimestre.