El impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que se paga sobre las ganancias obtenidas por la venta de un activo: acciones, bienes raíces, criptomonedas u otras inversiones. La tasa que paga depende completamente de cuánto tiempo mantuvo el activo: las ganancias a corto plazo (mantenidas menos de un año) se gravan a su tasa de ingreso ordinaria, mientras que las ganancias a largo plazo (mantenidas durante un año o más) reciben tasas preferenciales del 0%, 15% o 20%.
Tasas a corto plazo frente a tasas a largo plazo
Capital Gain = Sale Price − Purchase Price − Transaction Costs Su precio de compra (base de costo) incluye comisiones, honorarios y mejoras (para bienes raíces). La ganancia es el beneficio sujeto a impuestos.
| Tipo de impuesto | Período de tenencia | Tarifas 2026 |
|---|---|---|
| Ganancias de capital a corto plazo | Menos de 1 año | 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% o 37% (su nivel de ingresos ordinario) |
| Ganancias de capital a largo plazo | 1 año o más | 0%, 15% o 20% según la renta imponible |
| Impuesto sobre la renta neta de inversiones | Cualquiera | 3,8% adicional para personas con altos ingresos (MAGI superior a $200 000 solteros/$250 000 casados) |
| Coleccionables | 1 año o más | 28% máximo |
Rangos de ganancias de capital a largo plazo de 2026
| Estado civil para efectos de la declaración | Tasa 0% | Tasa del 15% | Tasa del 20% |
|---|---|---|---|
| Soltero | Hasta $48,350 | $48,351–$533,400 | Más de $533,400 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Hasta $96,700 | $96,701–$600,050 | Más de $600,050 |
Estos umbrales se basan en ingreso imponible (después de la deducción estándar), no el ingreso bruto. Un declarante soltero que gana $60,000 con una deducción estándar de $16,100 tiene un ingreso imponible de $43,900, por debajo del umbral de $48,350, lo que significa que sus ganancias a largo plazo se gravan a 0%. Utilice el Calculadora de impuestos sobre ganancias de capital para modelar su escenario exacto.
Estrategias para minimizar el impuesto a las ganancias de capital
- Mantener durante al menos un año. La diferencia entre las tasas de corto plazo (hasta 37%) y las de largo plazo (0-20%) es enorme.
- Cosecha de pérdidas fiscales. Vender inversiones perdedoras para compensar las ganancias dólar por dólar. Hasta $3,000 en pérdidas netas pueden compensar los ingresos ordinarios cada año, y el exceso se traslada.
- Utilice cuentas con ventajas fiscales. Las ganancias dentro de un 401(k), IRA o Roth IRA no están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Las ganancias Roth nunca están sujetas a impuestos.
- Gestiona tus ingresos. Si su ingreso imponible se mantiene por debajo del umbral del 0%, no paga impuestos federales sobre las ganancias a largo plazo. Los jubilados con bajos ingresos pueden obtener ganancias libres de impuestos.
- Exclusión de residencia habitual. Al vender su casa, se excluyen del impuesto hasta $250,000 en ganancias ($500,000 para parejas casadas) si vivió allí durante al menos 2 de los últimos 5 años.
Conclusiones clave
- Ganancias a largo plazo (más de 1 año) están gravados al 0%, 15% o 20%, significativamente más bajos que las tasas a corto plazo.
- La tasa del 0% se aplica a contribuyentes solteros con ingresos imponibles inferiores a ~$48,350 y declarantes casados inferiores a ~$96,700.
- Cosecha de pérdidas fiscales compensa las ganancias y puede reducir su factura de impuestos a cero en años, tanto con ganadores como con perdedores.
- Exclusión de venta de vivienda ($250 mil/$500 mil) es uno de los beneficios fiscales más poderosos disponibles.
- NIIT suma 3,8% para personas con altos ingresos además de la tasa estándar de ganancias de capital.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por acciones que no he vendido?
No. El impuesto a las ganancias de capital solo se aplica cuando se vende un activo (un hecho imponible). Las ganancias no realizadas (ganancias en papel de las acciones que aún posee) no están sujetas a impuestos. Esta es la razón por la que las estrategias de compra y retención son eficientes desde el punto de vista fiscal: se difieren los impuestos hasta que se decide vender.
¿Cómo se gravan las criptomonedas?
El IRS trata las criptomonedas como una propiedad, no como una moneda. Vender criptomonedas, intercambiar una criptomoneda por otra o usar criptomonedas para comprar bienes son hechos imponibles que generan ganancias o pérdidas de capital. Se aplican las mismas reglas a corto plazo (menos de 1 año, tasas ordinarias) y a largo plazo (más de 1 año, 0/15/20%) que para las acciones.
¿Pueden las pérdidas de capital compensar los ingresos ordinarios?
Sí, pero con límites. Puede utilizar las pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital dólar por dólar. Si sus pérdidas netas exceden sus ganancias, puede deducir hasta $3,000 del exceso de sus ingresos ordinarios por año. Cualquier pérdida restante se trasladará a años fiscales futuros de forma indefinida.
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