O custo de inventário é um dos números mais dependentes do estado em finanças pessoais. A mesma propriedade de US$ 750.000 pode custar cerca de US$ 37.000 para ser liquidada na Califórnia e menos de US$ 8.000 no Texas - uma oscilação de 5x determinada inteiramente pelo modelo de taxas usado pelo seu estado. Este guia explica o que realmente impulsiona o projeto de lei, por que as dívidas não ajudam nos estados legais e como um trust vivo muda a matemática.
Estados com taxas legais vs. estados com remuneração razoável
Os estados usam diferentes modelos de taxas. Nos estados com calendário legal – Califórnia e Wyoming são exemplos claros – a lei estabelece níveis percentuais para remuneração de advogados e representantes pessoais; A Flórida publica um cronograma supostamente razoável que permanece negociável e pode ser ajustado pelo tribunal. O Código de Sucessões da Califórnia §10810 (advogado) e §10800 (executor) cobra cada um 4% dos primeiros US$ 100.000, 3% dos próximos US$ 100.000 e 2% dos próximos US$ 800.000, portanto, um patrimônio de US$ 750.000 deve US$ 18.000 a cada um. Como o cronograma é duplicado (advogado e executor), os estados com cronograma legal podem ser caros para uma propriedade de médio porte.
Em estados com remuneração razoável - o Texas é o modelo - não há cronograma fixo de advogado. Os advogados cobram por hora ou uma taxa fixa negociada, e a comissão do executor é limitada (o Texas limita a 5% do dinheiro recebido e pago). Uma propriedade de rotina liquidada através da administração independente do Texas pode ser muito mais barata do que a Califórnia, principalmente porque o executor da família frequentemente renuncia aos seus honorários.
Por que as taxas de inventário usam o patrimônio bruto, não o líquido
Essa é a armadilha que surpreende a maioria das famílias. Nos estados legais, a tabela de taxas é aplicada ao valor bruto do patrimônio – o valor total dos ativos antes de quaisquer hipotecas ou dívidas serem subtraídas. Uma casa de US$ 750 mil com uma hipoteca de US$ 500 mil ainda gera taxas como se fosse um ativo de US$ 750 mil, mesmo que o patrimônio real da família seja de US$ 250 mil. A dívida não reduz os honorários do advogado ou do executor em um único dólar. É por isso que uma propriedade fortemente hipotecada pode dever taxas de inventário que parecem enormes em relação ao que os herdeiros realmente herdam, e por que evitar totalmente o inventário muitas vezes vale mais do que parece à primeira vista.
Pequenas propriedades e procedimentos simplificados
A maioria dos estados oferece um atalho para propriedades menores. Uma declaração de pequena propriedade ou administração sumária permite que os herdeiros recebam bens com um formulário juramentado em vez de um inventário completo, mas a elegibilidade depende do procedimento e dos bens envolvidos. Os exemplos atuais incluem o limite de US$ 208.850 da Califórnia para o procedimento de transferência de pequenas propriedades aplicável, o limite de administração sumária de US$ 75.000 da Flórida, o limite de declaração juramentada de US$ 75.000 do Texas e o limite de distribuição sumária de US$ 400.000 do Wyoming. Ficar abaixo do limite estadual pode reduzir substancialmente o custo, mas verifique a regra exata, o período de espera e se o imóvel está incluído antes de assumir que o inventário completo é necessário.
Como uma confiança viva muda a matemática
Um fideicomisso vivo revogável mantém seus bens durante a vida e os repassa aos seus herdeiros na morte, sem inventário. A criação de um custa cerca de US$ 1.500 a US$ 3.000, contra dezenas de milhares de taxas de inventário para uma propriedade de médio porte em um estado legal. Além da economia em dólares, um trust mantém o patrimônio privado (o inventário é um registro do tribunal público) e distribui os ativos em semanas, em vez dos meses ou anos que o inventário pode levar. O ponto de equilíbrio é simples: quando o custo esperado do inventário é superior ao custo para criar o trust – o que é verdade para a maioria dos proprietários de casas na Califórnia, Flórida e outros estados legais – o trust geralmente se paga várias vezes. Esta ferramenta é uma estimativa educacional, não um aconselhamento jurídico; um advogado de planejamento patrimonial pode dizer se um trust, escritura de transferência por morte ou título conjunto é a melhor opção para sua situação.