A isenção de “nenhum imposto sobre gorjetas” do One Big Beautiful Bill Act é real, mas o nome exagera. É uma dedução do imposto de renda de até US$ 25.000 – não uma isenção total – e deixa o imposto da Social Security e do Medicare nas suas gorjetas exatamente onde estavam. Este guia explica quem se qualifica, como funciona a eliminação progressiva da renda e quanto vale realmente a dedução.

Uma dedução, não uma isenção

Para os anos fiscais de 2025 a 2028, você pode deduzir até US$ 25.000 de gorjetas qualificadas de sua renda tributável, reivindicada no novo Anexo 1-A, independentemente de você especificar ou não. Por ser uma dedução, você economiza impostos de acordo com sua taxa marginal - aproximadamente a faixa superior vezes a dedução - e não o valor total de suas gorjetas. Um servidor na faixa de 12% que deduz US$ 22.000 economiza cerca de US$ 2.640 em imposto de renda, e não US$ 22.000. E, o que é crucial, corta apenas o imposto sobre o rendimento: o imposto de 7,65% da Social Security e Medicare (FICA) sobre gorjetas – 15,3% se trabalhar por conta própria – permanece intacto. Esta calculadora sempre mostra o valor do FICA separadamente para que você não superestime o benefício.

Quem se qualifica e a eliminação progressiva da renda

A dedução é para trabalhadores em ocupações que o Departamento do Tesouro lista como normalmente gorjetas – garçons, bartenders, cabeleireiros, motoristas e dezenas de outras. Você deve ter um número de Social Security válido e os contribuintes casados ​​​​devem apresentar o pedido em conjunto – o pedido de declaração de casamento separado não pode ser reivindicado. A renda também é importante: a dedução diminui gradualmente em US$ 100 para cada US$ 1.000 completos de AGI modificado acima de US$ 150.000 (solteiro ou chefe de família) ou US$ 300.000 (casado declarando em conjunto), atingindo US$ 0 em US$ 400.000 e US$ 550.000. Os declarantes autônomos enfrentam um limite extra: a dedução não pode exceder o lucro líquido da empresa informada.

Limites e o que isso não faz

Você ainda precisa relatar todas as suas gorjetas — a dedução é solicitada na sua declaração, e não aplicada por omissão de renda. O fim é depois de 2028, então as gorjetas ganhas em 2029 e posteriormente não recebem dedução. Esta ferramenta usa um modelo simplificado: o AGI modificado é estimado a partir de seus salários, gorjetas e outras receitas; a taxa marginal vem das faixas de 2026 menos a dedução padrão; e a eliminação progressiva utiliza incrementos completos de US$ 1.000. Seu retorno real pode ser diferente e a elegibilidade depende de sua ocupação e fatos específicos. Confirme seu trabalho na lista do Tesouro e verifique seus números com um contador antes de preencher.