Casar muda a forma como o IRS tributa sua renda – às vezes a seu favor, às vezes contra. O 'imposto de casamento' é a diferença entre o que um casal paga para registrar em conjunto e o que os dois pagariam como declarantes únicos. Esta calculadora mede essa diferença diretamente: ela calcula o imposto de renda federal nos dois sentidos e informa se o casamento lhe dá um bônus, custa uma multa ou mal move a agulha. A resposta depende quase inteiramente de como os seus dois rendimentos se comparam.
Por que o casamento muda seus impostos
Os EUA usam faixas de imposto progressivas: a primeira fatia da renda é tributada em 10%, a próxima em 12% e assim por diante, até 37%. Os arquivadores individuais e os casais que arquivam em conjunto obtêm diferentes larguras de colchetes e diferentes deduções padrão. Quando você se casa e entra com o pedido em conjunto, suas duas rendas se acumulam em um único retorno em relação às faixas de casados. Se isso ajuda ou prejudica, depende de os casais serem generosos o suficiente para compensar o acúmulo - e isso depende de quão desequilibrados são seus rendimentos.
O bônus: um ganhador cuida da família
O bônus de casamento mais claro vai para casais em que um dos parceiros ganha a maior parte ou a totalidade da renda. Com um único retorno, a renda desse ganhador sobe rapidamente entre as faixas. Arquive em conjunto e o parceiro de menor renda traz faixas não utilizadas de 10% e 12%, além de sua metade da dedução padrão dobrada - espaço que puxa os dólares mais altos do ganhador mais alto para taxas mais baixas. Um único ganhador com um cônjuge que não trabalha pode reduzir sua conta federal em milhares. Quanto maior a diferença de renda, maior será o bônus.
O meio neutro: duas rendas semelhantes
Para a maioria dos casais com duas fontes de renda, o casamento está perto do fim. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 estabeleceu as faixas de 10% a 32% para declaração conjunta de casados - e a dedução padrão de casado - para exatamente o dobro dos valores de solteiro. Assim, duas pessoas com rendimentos semelhantes pagam quase o mesmo, quer combinem os seus rendimentos num rendimento conjunto, quer os mantenham em dois rendimentos únicos. Se você e seu parceiro ganham aproximadamente o mesmo e nenhum de vocês está entre as primeiras posições, espere que a calculadora mostre uma diferença de apenas alguns dólares.
A penalidade: dois ganhadores altos no topo
A duplicação para no topo. As faixas de 35% e 37% de casados não são duas vezes maiores que as de solteiros – a taxa de 37% entra em vigor para casais com renda combinada bem abaixo do dobro daquela que começa para um único arquivador. Assim, quando ambos os parceiros ganham individualmente nas faixas superiores, o casamento acumula os seus rendimentos na faixa dos 37% mais rapidamente do que dois retornos únicos, criando uma penalidade genuína. Este é agora o principal local onde a pena de casamento sobrevive no código federal: casais com altos rendimentos e renda semelhante. Geralmente é uma pequena porcentagem de uma conta tributária muito grande, mas em dólares pode ser significativa.
Filhos, créditos e o que isso deixa de fora
Dependentes complicam o quadro. O Crédito Fiscal Infantil é de até US$ 2.200 por criança, mas ultrapassa US$ 200.000 para um único registro e US$ 400.000 para um registro conjunto. Este modelo simplificado atribui os filhos aos que ganham mais na comparação única hipotética; as regras reais de dependência, custódia e crédito reembolsável podem ser diferentes. Como o limite conjunto é mais alto, o casamento pode preservar um crédito que alguém que ganhasse apenas um salário alto perderia, empurrando o resultado para um bônus. Esta ferramenta modela apenas o imposto de renda federal e omite impostos estaduais, deduções detalhadas, contribuições para aposentadoria ou HSA, crédito de imposto de renda ganho, imposto de renda de investimento líquido e impostos sobre folha de pagamento.