Antes do SECURE 2.0, o dinheiro não utilizado do 529 era uma armadilha: usá-lo para educação, mudar de beneficiário ou pagar impostos e uma multa de 10% para retirá-lo. Desde 2024, há uma quarta porta – coloque-a no Roth IRA do beneficiário. Mas o limite vitalício de US$ 35.000 vem embrulhado em um relógio de conta de 15 anos, um bloqueio de tempero de 5 anos e limites anuais vinculados à renda do beneficiário. Esta calculadora modela quanto tempo a mudança realmente leva, ano após ano, em vez de apenas reafirmar as regras.
Por que leva anos, e não uma transferência
O número principal — US$ 35.000 — parece uma transferência única, mas você não pode movimentar tudo de uma vez. A prorrogação de cada ano é tratada como uma contribuição do Roth IRA, portanto, é limitada ao limite anual do Roth (US$ 7.500 para 2026 para alguém com menos de 50 anos) e não pode exceder a renda auferida do beneficiário. Com um valor total de US$ 7.500 por ano, movimentar US$ 35.000 leva cerca de cinco anos. Se o beneficiário ganha menos de US$ 7.500, leva mais tempo – um beneficiário que ganha US$ 5.000 precisa de sete anos.
Essa é a ideia central que os guias apenas com artigos não percebem: os US$ 35.000 são um destino, e a renda estabelece o limite de velocidade. Um estudante beneficiário com um emprego de meio período poderá ganhar apenas alguns milhares de dólares por ano.
Os dois relógios: idade de 15 anos e tempero de 5 anos
Duas regras de tempo separadas determinam o rollover. A regra dos 15 anos exige que o 529 esteja aberto há pelo menos 15 anos – contados a partir do momento em que a conta foi criada, não do seu primeiro depósito. Se for mais jovem, basta esperar: uma conta aberta em 2012 torna-se elegível em 2027.
A regra de tempero de 5 anos é diferente. As contribuições feitas nos últimos cinco anos (e seus rendimentos) ainda não podem ser acumuladas, portanto, os depósitos recentes são mantidos fora do saldo elegível. Juntas, essas regras recompensam contas de longa data e totalmente financiadas e penalizam manobras de última hora – você não pode abrir um 529, enchê-lo e transferir imediatamente o dinheiro para um Roth.
O que fazer com dinheiro acima de US$ 35.000
O limite de US$ 35.000 é vitalício por beneficiário. Se o saldo restante for maior, o excesso tem duas boas saídas. Mude o beneficiário para outro membro da família qualificado - o dinheiro permanece com vantagem fiscal para a educação e o novo beneficiário recebe seu próprio subsídio de rolagem separado de US$ 35.000. Ou faça uma saque não qualificada: apenas a parte dos rendimentos é tributada com taxas normais mais uma multa de 10%, enquanto suas contribuições originais voltam isentas de impostos e penalidades.
Uma advertência digna de nota: o IRS não emitiu regulamentos finais sobre todos os detalhes - por exemplo, se a mudança de beneficiário reinicia o relógio de 15 anos ainda não está definido. Trate esta ferramenta como uma estimativa de planejamento e confirme os detalhes com um contador antes de movimentar dinheiro.