Compare donaciones anuales, agrupación y financiación DAF con efectivo o valores apreciados. Revise deducciones federales, arrastres y el costo estimado para el donante.
Compare fechas y mezclas de efectivo y valores dentro de un modelo federal finito de ingreso ordinario. Las tablas verificadas cubren 2025–2026; los años posteriores son proyecciones aceptadas. Los casos mixtos vinculantes de 2026 se bloquean y el piso y los arrastres requieren revisión fiscal.
4 min de lectura4 pasos8 términos2 ejemplos8 preguntas frecuentesCosto = valor de mercado donado − ahorro fiscal ordinario inc…
La misma meta benéfica puede producir distintas fechas, deducciones y costos.
Cargue el ejemplo hipotético o empiece en blanco. Introduzca de uno a cinco años de metas, fechas, AGI ordinario y otras deducciones. Edite años fiscales posteriores para seguir arrastres.
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Introduzca efectivo y valores disponibles
Introduzca efectivo para nuevas donaciones y un conjunto de valores: valor de mercado fijo, base y fecha de compra. Las tasas de liquidación son supuestos editables, no tramos calculados.
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Defina fechas y supuestos del fondo
Permita agrupación directa solo si la entidad puede recibir antes los fondos. Un DAF conserva desembolsos anuales. Introduzca comisiones y rentabilidad; revise las proyecciones y el ámbito ordinario.
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Compare planes e inspeccione el registro
Lea el estado de búsqueda y compare costos, límites, pérdidas por piso y vencimiento de arrastres. Exporte una hoja o compare en memoria. Compartir y guardar requieren consentimiento separado.
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Referencia
Fórmula y metodología
3 fórmulas▸
Costo equivalente de liquidación
Costo = valor de mercado donado − ahorro fiscal ordinario incremental − ganancia fiscal supuestamente evitada
Todos los importes son USD. Se descuenta cada flujo en su fecha modelada. También se muestra el costo sin ganancias evitadas. No se simula una venta real ni una declaración fiscal completa.
Ganancia incorporada y conciliación
Ganancia = max(0, valor donado − base proporcional); arrastre inicial + deducciones nuevas = admitido + pérdida por piso + vencido + arrastre final
El efectivo no tiene ganancia incorporada. Se conserva el año original y el último año admisible, original + 5. Un arrastre que habría sido admisible se consume aunque se elija la deducción estándar.
r y f son supuestos de rentabilidad y comisión proporcional anuales. La deducción corresponde a la aportación; los desembolsos no generan otra. Saldos, comisiones y desembolsos se concilian por separado.
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Confianza, metodología y fuentes
Metodología y fuentes▸
Responsabilidad editorial
Autor: Equipo editorial de Calculover - Preparado para Calculover; no publicación experta con revisión independiente
Responsable: Equipo editorial de Calculover - Mantenimiento editorial; revisión fiscal profesional pendiente
Última revisión: 2026-09-30
Última verificación: 2026-09-30
Datos vigentes: 2025-01-01
Metodología
Estas fechas registran revisión técnica propia y consulta de fuentes, no revisión fiscal profesional. Motor plurianual de impuesto ordinario y arrastres con enumeración finita de bloques, canales y activos, referencias independientes y límites explícitos. La integración técnica se verifica por separado de la revisión fiscal profesional.
Supuesto: Todo el AGI es ordinario; las otras deducciones ya reflejan sus propios límites.
Supuesto: Un único conjunto de valores cotizados comprados mantiene valor fijo y base proporcional. Comisión, rentabilidad y tasas de liquidación son supuestos introducidos.
Supuesto: Desde 2027 se usan proyecciones reconocidas de 2026 y reglas supuestamente constantes. El arrastre posterior al último año no recibe valor fiscal terminal.
Limitaciones y orientación
Se bloquean límites vinculantes mixtos de efectivo y bienes desde 2026. La coordinación del piso y arrastres sigue siendo interpretación de planificación que requiere revisión.
No hay declaración completa, venta real, NIIT, AMT, créditos, impuestos estatales, QCD, clases especiales ni verificación de aptitud.
La exactitud solo se refiere al modelo finito. Un resultado limitado o de subconjunto admitido no es un óptimo general.
Las pruebas aisladas simulan el transporte del trabajador; trabajadores nativos, enlaces, almacenamiento, CSP y publicación requieren verificación con origen real.
Orientación profesional: Solo estimaciones educativas; no asesoramiento financiero, fiscal, jurídico ni de inversión. No se afirma revisión profesional. Confirme aptitud del receptor, documentación e instrucciones aplicables con un asesor cualificado antes de actuar.
AGIIngreso bruto ajustado usado para límites porcentuales y el piso caritativo anual. Aquí se supone que todo el AGI es ingreso ordinario.
AgrupaciónFinanciar en un año metas benéficas de varios años. La agrupación directa adelanta lo recibido; un DAF separa aportación y desembolsos.
Fondo asesorado por el donante (DAF)Fondo benéfico cuyo patrocinador tiene control legal sobre lo aportado, aunque el donante pueda conservar facultades de asesoramiento.
Valor de mercadoValor introducido para los valores cotizados. El modelo mantiene constante el valor del único conjunto de valores durante los años.
Base fiscalBase introducida y asignada proporcionalmente a los valores donados. Un bien de corto plazo no recibe automáticamente una deducción a valor de mercado.
ArrastreDeducción pendiente admisible conservada por categoría y año original. El vencimiento general modelado es el quinto año fiscal siguiente.
Resultado exacto en la cuadrículaMenor costo entre los bloques contiguos y proporciones admitidas. No demuestra un óptimo continuo ni fiscal completo en el mundo real.
Costo equivalente de liquidaciónValor donado menos ahorro ordinario e impuesto hipotéticamente evitado al no liquidar activos apreciados. No es efectivo pagado en una declaración.
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Escenarios
Ejemplos del mundo real
2 ejemplos▸
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Agrupar dos años
Agrupación hipotética de dos años
Resultado
$7,762.00
AGI por año (USD) 100,000Otras deducciones por año (USD) 12,000Meta anual (USD) 5,000Años 2Valor de los activos (USD) 10,000Base fiscal (USD) 3,000Tasa hipotética de liquidación (%) 15
7.762,00 USD de costo equivalente de liquidación Con proyección de 2027 congelada y sin comisiones, rentabilidad ni descuento, agrupar $10.000 en valores a largo plazo ahorra $1.188 de impuesto ordinario y $1.050 de ganancia supuesta. Costo sin ganancia: $8.812; se adelantan las entregas.
⚖️
Mezcla anual
Comparación anual con mezcla de activos
Resultado
$8,772.50
Meta anual (USD) 5,000Años 2Proporción de valores (%) 75Efectivo directo anual (USD) 1,250Base / valor de mercado (%) 30Tasa hipotética de liquidación (%) 15
8.772,50 USD de costo equivalente de liquidación Con los mismos datos fiscales, solo donaciones anuales y sin DAF, la cuadrícula del 25% elige 75% valores y 25% efectivo: $440 de ahorro ordinario y $787,50 de ganancia supuesta. Cuesta $1,50 menos que donar solo valores.
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Referencia
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Análisis a fondo
Compare fechas sin confundir deducciones con ahorro
La misma meta benéfica puede producir distintas fechas, deducciones y costos. Esta herramienta compara donación anual, agrupación directa y DAF, siguiendo límites y arrastres por año. Es una comparación de planificación acotada, no una decisión de presentación fiscal.
Empiece con lo que debe recibir la entidad
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Introduzca metas anuales antes de elegir tácticas fiscales. La agrupación directa adelanta varios años de apoyo. Un DAF permite aportar un año y asesorar desembolsos posteriores, pero los fondos ya están comprometidos irrevocablemente. Un resultado fiscal más barato no hace equivalentes fechas de recepción diferentes.
Más deducción no siempre significa más beneficio
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Se compara el impuesto federal ordinario con y sin las donaciones propuestas. Las donaciones previas y arrastres siguen en la referencia. La deducción estándar, el efectivo para quienes no detallan, los límites porcentuales, el piso de 2026 y la sección 68 pueden cambiar el importe útil. El registro distingue importes admitidos, importes sin beneficio actual, pérdida permanente por piso, vencimiento real y arrastre pendiente.
Separe la economía de los valores del modelo fiscal
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Un valor apreciado puede contener una ganancia, pero aquí no se realiza ni se recalcula el AGI por una venta. La tasa efectiva introducida estima un beneficio económico separado. Lea el costo neto a valor de mercado junto al equivalente de liquidación. Los activos sin ganancia incorporada no generan beneficio supuesto por ganancias evitadas.
Revise el límite de implementación de 2026
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Las instrucciones del IRS de 2025 no establecen todas las interacciones nuevas de 2026. Se bloquean casos mixtos con límites vinculantes; la coordinación del piso y arrastres es una interpretación de planificación que requiere revisión. Un subconjunto admitido no clasifica casos excluidos. Desde 2027, tramos y deducciones estándar son proyecciones reconocidas de 2026, no futuras tablas oficiales.
Compruebe horizonte, supuestos y pruebas
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Años fiscales posteriores pueden recuperar arrastres admisibles, pero no se asigna valor fiscal más allá del último año introducido. Rentabilidad y comisión del DAF, valor fijo de activos y descuento son escenarios, no datos de mercado. El paquete contiene referencias numéricas independientes y enumeraciones exhaustivas pequeñas. Se identifican por separado las revisiones fiscales y de navegador pendientes. Las rutas de calculadoras relacionadas deben resolverse con el catálogo real al integrar, no inventarse aquí.
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Preguntas
Preguntas frecuentes
8 preguntas▸
¿Agrupar siempre reduce el costo?+
No. Interactúan fechas, tramos, deducción estándar, efectivo para quienes no detallan, piso, límites y vencimientos. Se busca dentro del modelo finito introducido. La agrupación directa exige permiso para adelantar lo recibido por las entidades.
¿Donar valores apreciados siempre supera al efectivo?+
No. Importan plazo, base, límites, deducción estándar y tasa hipotética de liquidación. El ejemplo anual tiene un óptimo mixto. No se incluyen ventas con pérdidas ni lotes fiscales múltiples.
¿Los desembolsos de un DAF generan otra deducción?+
No se modela una segunda deducción. La aportación completada al patrocinador apto recibe la deducción modelada. Los desembolsos usan activos ya aportados; deben verificarse aptitud del patrocinador y control legal.
¿Qué años fiscales se admiten?+
Se incluyen tablas federales ordinarias y deducciones estándar básicas reales de 2025 y 2026. El plan comienza en esos años. Los años introducidos entre 2027 y 2035 son proyecciones reconocidas de 2026 con ajuste editable, suponiendo reglas caritativas constantes.
¿Qué no se admite en 2026?+
Los límites vinculantes mixtos de efectivo y valores desde 2026 se bloquean. El piso y los arrastres siguen una interpretación de planificación pendiente de revisión profesional. AMT, ingresos preferenciales y otros casos excluidos requieren otro modelo.
¿Qué significa una búsqueda limitada?+
Una solución factible encontrada no prueba que sea la mejor de la cuadrícula. Llegar al límite sin solución no demuestra imposibilidad. Las alternativas no admitidas también impiden afirmar un óptimo global.
¿Mis entradas financieras se guardan o comparten automáticamente?+
No. El cálculo predeterminado es local y solo en memoria. Compartir y guardar requieren controles explícitos y consentimiento separado. Los enlaces codificados son legibles, no cifrados. Archivos y enlaces importados se previsualizan antes de confirmar; borrar datos guardados no borra copias ya exportadas.
¿Las pruebas superadas sustituyen la revisión fiscal?+
No. Las pruebas comprueban el comportamiento numérico del modelo declarado. No determinan su aptitud legal ni validan casos excluidos. Calculover Editorial mantiene esta herramienta asistida por IA; la revisión fiscal profesional está pendiente.
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