Siapa yang mungkin memerlukan perkiraan pembayaran?
Pendapatan tanpa pemotongan yang cukup dapat menimbulkan kewajiban pembayaran. Situasi umum termasuk keuntungan wirausaha, pendapatan investasi, pendapatan sewa, dan penerimaan lainnya. Seseorang yang memiliki upah juga memerlukan perkiraan ketika pemotongan gaji tidak mencukupi.
IRS umumnya menggambarkan saldo yang diharapkan minimal $1.000 setelah pemotongan dan pengembalian kredit sebagai bagian dari perkiraan pengujian pajak untuk individu, bersama dengan ambang pembayaran yang disyaratkan. Pengecualian dan aturan khusus berlaku. [1]
Tujuannya adalah pembayaran tepat waktu atas pajak yang diwajibkan sepanjang tahun. Mengirimkan pembayaran dalam jumlah besar hanya dengan pengembalian tidak serta merta menghilangkan kekurangan pembayaran pada periode sebelumnya.
Tanggal pembayaran federal untuk tahun pajak 2026
Untuk individu satu tahun kalender dengan jadwal reguler:
| Pembayaran | Tanggal jatuh tempo |
|---|---|
| Pertama | 15 April 2026 |
| Kedua | 15 Juni 2026 |
| Ketiga | 15 September 2026 |
| Keempat | 15 Januari 2027 |
Periodenya bukanlah empat triwulan tiga bulan yang sama. Bantuan bencana, peraturan khusus wajib pajak, tahun fiskal, atau pengecualian lainnya dapat mengubah tenggat waktu. Periksa panduan IRS untuk wajib pajak dan lokasi yang terkena dampak sebelum mengandalkan kalender standar. [2]
Kalender perkiraan pajak negara bagian dapat berbeda dari jadwal federal. Pembayaran federal tidak secara otomatis memenuhi persyaratan negara bagian.
Pahami perbandingan pelabuhan aman secara umum
Kerangka kerja federal yang umum membandingkan pembayaran dengan 90% dari pajak tahun berjalan atau 100% pajak tahun sebelumnya, menggunakan aturan yang berlaku. Persentase tahun sebelumnya umumnya menjadi 110% ketika pendapatan kotor yang disesuaikan tahun sebelumnya melebihi $150.000, atau $75.000 untuk pengajuan pernikahan secara terpisah. Ketentuan berlaku, termasuk periode pertanggungan pengembalian sebelumnya. [1]
Pelabuhan yang aman mengatasi standar penalti yang kurang dibayar; itu tidak menjanjikan bahwa tidak ada pajak tambahan yang terutang pada saat pengajuan. Bisnis yang berkembang pesat mungkin memenuhi safe harbour yang ditetapkan pada tahun sebelumnya dan masih memiliki sisa tagihan yang cukup besar.
Gunakan kewajiban pajak tahun sebelumnya, bukan jumlah pengembalian dana sebelumnya atau jumlah yang dikirimkan bersama pengembalian.
Kerjakan melalui contoh pembayaran reguler
Asumsikan seorang wajib pajak memenuhi syarat untuk menggunakan 100% dari kewajiban pajak tahun sebelumnya sebesar $12.000 dan mengharapkan pemotongan pajak sebesar $4.000 pada waktu yang tepat untuk tahun berjalan. Dalam skenario cicilan reguler yang disederhanakan, jumlah sisa tahunan adalah $8.000, atau $2.000 per angsuran.
Jika aturan 110% diterapkan, target berdasarkan tahun sebelumnya akan menjadi $13.200. Mengurangi pemotongan $4.000 yang sama akan menghasilkan $9.200, atau $2,300 per angsuran reguler.
Contoh ini mengasumsikan waktu yang genap dan tidak ada aturan khusus. Perhitungan penalti yang sebenarnya dapat bergantung pada kapan pendapatan diterima dan kapan pembayaran dikreditkan.
Pendapatan yang tidak merata membutuhkan lebih dari sekedar membaginya dengan empat
Keuntungan modal yang besar di akhir tahun atau bisnis dengan keuntungan musiman mungkin tidak sesuai dengan asumsi pendapatan yang merata. Metode angsuran pendapatan tahunan mungkin relevan ketika pendapatan tidak merata, namun memerlukan pencatatan dan perhitungan yang tepat daripada sekadar melewatkan pembayaran lebih awal. [2]
Pemotongan dan perkiraan pembayaran dapat menerima perlakuan waktu yang berbeda berdasarkan aturan. Meningkatkan pemotongan upah mungkin merupakan salah satu pilihan, namun pendekatan yang tepat bergantung pada situasi keseluruhan.
Simpan catatan tanggal pendapatan, pemotongan, pemotongan, dan setiap perkiraan pembayaran. Tanpa informasi waktu, total akhir tahun mungkin tidak menjelaskan mengapa denda kurang bayar muncul.
Pisahkan tabungan pajak dengan pembayaran pajak
Cadangan pajak adalah uang yang Anda simpan. Perkiraan pembayaran adalah uang yang benar-benar dikirim dan ditujukan dengan benar. Lacak keduanya. Verifikasi tahun pajak, jenis pembayaran, identifikasi wajib pajak, dan konfirmasi untuk setiap pembayaran.
Persentase cadangan tetap bisa menjadi kebiasaan penganggaran yang berguna, namun ini bukan pengganti perkiraan berdasarkan keuntungan, pengurangan, status pengarsipan, pendapatan lain, dan pembayaran sebelumnya. Hitung ulang setelah kontrak besar, penjualan aset, atau perubahan upah.
Gunakan saluran pembayaran resmi dan formulir terkini. Untuk situasi pembayaran yang rumit atau terlambat, profesional pajak yang berkualifikasi dapat membantu menerapkan aturan waktu daripada mengandalkan jadwal online yang umum.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah memenuhi pelabuhan yang aman berarti saya tidak berhutang apa pun di bulan April?
Tidak. Hal ini dapat mengatasi persyaratan denda kurang bayar sambil menyisakan sisa saldo pajak yang terutang bersama dengan pengembaliannya.
Apakah perkiraan pajak harus dibayar setiap tiga bulan?
Bukan pada empat tanggal yang jaraknya sama. Jadwal reguler federal tahun 2026 adalah 15 April, 15 Juni, 15 September, dan 15 Januari 2027, tergantung pada pengecualian yang berlaku.
Bisakah saya membayar seperempat dari pengembalian dana tahun lalu?
Tidak. Safe harbour tahun sebelumnya didasarkan pada kewajiban pajak yang relevan, bukan pengembalian dana. Pemotongan, ekspektasi tahun berjalan, waktu, dan persentase yang berlaku harus dipertimbangkan.
Sumber & catatan perhitungan
Referensi utama ditautkan di bawah. Tanggal, batasan, dan ketentuan produk dapat berubah; konfirmasikan detail yang berlaku sebelum bertindak.
Gunakan panduan ini dengan bijaksana. Informasi pendidikan, bukan nasihat keuangan, investasi, pajak, atau hukum individual. Contohnya bersifat hipotetis kecuali sumbernya diidentifikasi secara eksplisit. Verifikasi persyaratan saat ini dan pertimbangkan panduan profesional yang memenuhi syarat untuk situasi Anda.