Mulailah dengan keuntungan, bukan total pembayaran pelanggan
Penerimaan bisnis pemilik tunggal dan pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan menentukan laba bersih sebelum penghitungan pajak wirausaha. Setoran kotor tidak otomatis menghasilkan keuntungan, dan transfer antar rekening bukanlah pendapatan bisnis hanya karena uang masuk.
Kerangka dasar Jadwal SE secara umum berlaku a faktor 92,35%. untuk laba bersih untuk menentukan laba bersih yang harus dihitung. Terdapat situasi dan pengecualian khusus, sehingga panduan ini merupakan ilustrasi kasus biasa dan bukan pengganti Jadwal SE. [1]
Pajak penghasilan, pajak negara, dan taksiran kewajiban pembayaran merupakan perhitungan tersendiri. Menyisihkan jumlah SE-pajak saja mungkin tidak menutupi total tagihan pajak.
Terapkan dua komponen utama
Untuk tahun 2026, porsi Jamsostek sebesar 12,4% atas pendapatan yang tersedia $184,500 dasar upah. Porsi Medicare adalah 2,9% tanpa batas dasar gaji. Pajak Medicare tambahan dapat berlaku dalam situasi berpenghasilan tinggi. [2] [1]
Untuk seseorang yang tidak memiliki gaji dan penghasilan di bawah dasar Jaminan Sosial:
Pendapatan SE bersih ≈ laba bersih × 92,35%
Pajak SE dasar ≈ penghasilan SE bersih × 15,3%
Jangan mengalikan setiap dolar dari keuntungan wirausaha yang tinggi dengan 15,3% tanpa batas waktu. Komponen Jaminan Sosial yang dibatasi dan komponen Medicare yang tidak dibatasi harus dipisahkan.
Contoh yang berhasil: laba bersih $60.000
Asumsikan seorang wiraswasta mempunyai laba bersih $60.000, tidak ada upah W-2, dan tidak ada penyesuaian khusus.
| Langkah | Perhitungan | Jumlah |
|---|---|---|
| Pendapatan bersih SE | $60.000 × 92,35% | $55,410.00 |
| komponen Jaminan Sosial | $55.410 × 12,4% | $6,870.84 |
| Komponen Medicare | $55.410 × 2,9% | $1,606.89 |
| Pajak SE dasar | Jumlah | $8,477.73 |
Pengurangan biasa untuk porsi yang setara dengan pemberi kerja adalah sekitar setengah dari pajak dasar SE ini, atau $4,238.87 dalam ilustrasi ini. Merupakan penyesuaian yang digunakan dalam penghitungan pajak penghasilan, bukan pengembalian kredit setengah pajak SE dan bukan pengurangan kedua dasar pajak SE. [1]
Pembulatan pada return sebenarnya dapat berbeda dari ilustrasi tingkat sen.
Koordinasikan upah W-2 dengan basis Jaminan Sosial
Jika orang yang sama juga mempunyai upah Jaminan Sosial dari pekerjaannya, upah tersebut dapat menggunakan sebagian atau seluruh basis Jaminan Sosial tahunan sebelum menerapkan porsi wirausaha. Jangan memberi orang tersebut batas Jaminan Sosial penuh yang terpisah untuk setiap pekerjaan atau bisnis.
Porsi Medicare berlanjut berdasarkan aturannya. Pajak Medicare tambahan bergantung pada ukuran pendapatan yang berlaku dan ambang batas status pengarsipan; itu tidak termasuk dalam contoh sederhana di bawah ambang batas di atas.
Pasangan memiliki riwayat penghasilan individu untuk penghitungan Jaminan Sosial. Menggabungkan setiap upah rumah tangga dan angka bisnis ke dalam satu batas yang tidak dapat dibedakan dapat memberikan hasil yang salah.
Pisahkan penghitungan pajak penghasilan
Laba bisnis bersih juga dapat dimasukkan ke dalam pajak pendapatan federal setelah penyesuaian dan pengurangan yang relevan. Ketentuan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat, iuran pensiun, potongan asuransi kesehatan, pendapatan rumah tangga lainnya, dan status pengarsipan dapat memengaruhi penghitungan tersebut.
Pengurangan bukanlah kredit pajak dolar untuk dolar. Pengurangan pajak SE yang setara dengan pemberi kerja mengurangi basis pajak penghasilan yang relevan berdasarkan peraturannya; kewajiban SE-pajak tunai masih ada.
Label LLC dengan sendirinya tidak menentukan setiap konsekuensi pajak federal. Klasifikasi entitas, pemilihan, upah, dan distribusi memerlukan perlakuan pajak yang benar daripada asumsi kalkulator umum.
Rencanakan pembayaran dan simpan catatan
Perkiraan pembayaran mungkin diperlukan ketika pemotongan tidak mencakup pembayaran pajak yang diwajibkan. Transfer tabungan ke “rekening pajak” bukanlah pembayaran ke IRS. Lacak tanggal pembayaran aktual dan nomor konfirmasi. [3]
Menyimpan catatan penerimaan, pengeluaran yang dapat dikurangkan, jarak tempuh atau pembuktian lain yang diperlukan, pembayaran sebelumnya, dan upah apa pun yang tunduk pada Jaminan Sosial. Perkirakan kembali kapan laba berubah alih-alih menerapkan satu persentase terhadap pendapatan kotor sepanjang tahun.
Perhitungan dasar memperkirakan komponen Jaminan Sosial dan Medicare sambil memperhitungkan upah yang relevan. Pengecualian pajak Medicare tambahan, pajak penghasilan, pajak negara bagian, dan Jadwal SE memerlukan pertimbangan terpisah.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah pajak wirausaha merupakan keseluruhan tagihan pajak saya?
Tidak. Pajak pendapatan federal, pajak negara bagian atau lokal, dan pajak lain yang berlaku mungkin juga harus dibayar. Pajak SE terutama mencakup Jaminan Sosial dan Medicare.
Apakah basis upah Jaminan Sosial tahun 2026 adalah $176.100?
Tidak. Itu jumlah tahun 2025. Basis kontribusi dan manfaat tahun 2026 adalah $184.500.
Apakah pengurangan setengah pajak SE akan mengurangi separuh tagihan pajak SE?
Tidak. Pengurangan yang setara dengan pemberi kerja digunakan dalam penghitungan pajak penghasilan. Ini bukanlah kredit yang membatalkan setengah dari pajak wirausaha.
Sumber & catatan perhitungan
Referensi utama ditautkan di bawah. Tanggal, batasan, dan ketentuan produk dapat berubah; konfirmasikan detail yang berlaku sebelum bertindak.
Gunakan panduan ini dengan bijaksana. Informasi pendidikan, bukan nasihat keuangan, investasi, pajak, atau hukum individual. Contohnya bersifat hipotetis kecuali sumbernya diidentifikasi secara eksplisit. Verifikasi persyaratan saat ini dan pertimbangkan panduan profesional yang memenuhi syarat untuk situasi Anda.