Langfristige vs. kurzfristige Kapitalgewinne
Kapitalgewinne sind Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, Immobilien oder anderen Anlagen. Der von Ihnen gezahlte Steuersatz hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert vor dem Verkauf gehalten haben.
Langfristige Kapitalgewinne gelten für Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden. Diese erhalten je nach Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Ihrem steuerlichen Veranlagungsstatus Vorzugssteuersätze von 0 %, 15 % oder 20 %.
Kurzfristige Kapitalgewinne gelten für Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden. Diese werden als ordentliches Einkommen besteuert, das heißt, sie unterliegen Ihrem regulären Bundeseinkommensteuersatz (10 % bis 37 % im Jahr 2026).
2026 langfristige Kapitalgewinnspannen
| Steuersatz | Alleinstehend | Eheschließung gemeinsam anmelden | Haushaltsvorstand |
|---|---|---|---|
| 0% | Bis zu 49.450 $ | Bis zu 98.900 $ | Bis zu 66.200 $ |
| 15% | $49,451 – $545,500 | $98,901 – $613,700 | $66,201 – $579,600 |
| 20% | Über 545.500 $ | Über 613.700 $ | Über 579.600 $ |
Diese Schwellenwerte basieren auf Ihrem steuerpflichtiges Einkommen (nach Abzügen), nicht Ihr Bruttoeinkommen. Die 0 %-Grenze kann ein wirkungsvolles Planungsinstrument für Rentner und Anleger mit geringerem Einkommen sein, die Gewinne steuerfrei erzielen möchten.
Nettoinvestitionssteuer (NIIT)
Die Nettoinvestitionssteuer (NIIT) fügt ein Extra hinzu 3.8% Zusatzsteuer auf Kapitalerträge (einschließlich Kapitalgewinne, Dividenden, Zinsen und Mieteinnahmen) für Gutverdiener.
NIIT gilt, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) Folgendes übersteigt:
| Steuerlicher Veranlagungsstatus | MAGI-Schwelle | Effektiver Höchstsatz (LTCG + NIIT) |
|---|---|---|
| Alleinstehend | $200,000 | 23.8% |
| Eheschließung gemeinsam anmelden | $250,000 | 23.8% |
| Eheschließung getrennt | $125,000 | 23.8% |
| Haushaltsvorstand | $200,000 | 23.8% |
Der NIIT wird anhand der berechnet weniger Ihr Nettoanlageertrag oder der Betrag, um den Ihr MAGI den Schwellenwert überschreitet. Diese Schwellenwerte sind nicht inflationsbereinigt und seit Einführung der Steuer im Jahr 2013 unverändert geblieben.
Spezielle Kapitalertragsteuersätze
| Asset-Typ | Maximaler Preis | Einzelheiten |
|---|---|---|
| Sammlerstücke | 28% | Kunst, Antiquitäten, Münzen, Edelmetalle, Briefmarken, Wein und andere Sammlerstücke |
| Abschreibungsrückgewinnung | 25% | Gewinn aus Abschreibungen auf Immobilien (Abschnitt 1250) |
| Qualifizierte Aktien für Kleinunternehmen | 0% – 28% | Abschnitt 1202 QSBS kann je nach Erwerbsdatum 50 %, 75 % oder 100 % des Gewinns ausschließen |
Sammlerstücke: Langfristige Gewinne aus Sammlerstücken werden mit einem Höchstsatz von 28 % besteuert, was über dem üblichen Spitzensatz von 20 % liegt. Wenn Ihr normaler Einkommensteuersatz unter 28 % liegt, zahlen Sie stattdessen den niedrigeren Steuersatz.
Abschreibungsrückgewinnung: Wenn Sie Miet- oder Geschäftsimmobilien verkaufen, wird der Teil des Gewinns, der auf frühere Abschreibungsabzüge zurückzuführen ist (bekannt als „nicht wiedererlangter Gewinn gemäß Abschnitt 1250“), mit einem Höchstsatz von 25 % besteuert.
Strategien zur Minimierung der Kapitalertragssteuer
Steuerliche Verlusteintreibung: Verkaufen Sie verlorene Investitionen, um Kapitalgewinne Dollar für Dollar auszugleichen. Bis zu 3.000 US-Dollar an Nettoverlusten können pro Jahr vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden, wobei überschüssige Verluste vorgetragen werden.
Halten Sie länger als ein Jahr: Stellen Sie sicher, dass Investitionen länger als 12 Monate gehalten werden, um sich für die niedrigeren langfristigen Kapitalgewinnsätze anstelle der normalen Einkommenssätze zu qualifizieren.
Erntegewinne im 0 %-Bereich: Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen im Bereich von 0 % liegt, realisieren Sie Gewinne strategisch steuerfrei. Dies ist insbesondere für Rentner mit geringerem Einkommen sinnvoll.
Steuerbegünstigte Konten nutzen: Halten Sie Investitionen in 401(k)s, IRAs oder Roth IRAs, bei denen die Gewinne steuerbegünstigt oder steuerfrei wachsen und so Kapitalertragssteuern gänzlich vermeiden.
Spenden Sie geschätzte Vermögenswerte: Durch die Spende langfristig geschätzter Wertpapiere an wohltätige Zwecke wird die Kapitalertragssteuer vollständig umgangen und es kann ein Abzug für wohltätige Zwecke in Höhe des vollen fairen Marktwerts erfolgen.
Qualifizierte Opportunity-Zonen: Durch die Anlage von Kapitalgewinnen in einen Qualified Opportunity Fund können Kapitalertragssteuern aufgeschoben und möglicherweise gesenkt werden.
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Öffnen Sie den Kapitalgewinnrechner →Quelle: IRS Rev. Proc. 2025-32 § 4.03, „Maximale Kapitalgewinnrate“ (IRC § 1(h), § 1(j)(5)). NIIT-Grenzwerte sind gesetzlich festgelegt und nicht indexiert.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch sind die Steuersätze für langfristige Kapitalerträge im Jahr 2026?
Für das Jahr 2026 werden langfristige Kapitalgewinne je nach Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Ihrem steuerlichen Veranlagungsstatus mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Einzelanmelder zahlen 0 % auf Gewinne bis zu 49.450 US-Dollar, 15 % von 49.451 US-Dollar bis 545.500 US-Dollar und 20 % über 545.500 US-Dollar. Für Gutverdiener können zusätzliche 3,8 % NIIT anfallen.
Wie hoch ist die Nettoinvestitionseinkommenssteuer (NIIT) für 2026?
Bei der NIIT handelt es sich um eine zusätzliche Steuer von 3,8 % auf Nettoinvestitionserträge für Personen mit einem MAGI von mehr als 200.000 US-Dollar (Alleinstehende) oder 250.000 US-Dollar (gemeinsam angemeldete Ehepartner). In Kombination mit dem langfristigen Spitzenzinssatz von 20 % beträgt der maximale effektive Zinssatz für langfristige Kapitalgewinne 23,8 %.
Wie werden kurzfristige Kapitalgewinne im Jahr 2026 besteuert?
Kurzfristige Kapitalgewinne (Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden) werden als ordentliches Einkommen besteuert. Im Jahr 2026 liegen die normalen Einkommensteuersätze des Bundes zwischen 10 % und 37 %, sodass Ihr kurzfristiger Gewinnsatz von Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen und Ihrem steuerlichen Veranlagungsstatus abhängt.
Wie hoch ist der Kapitalertragsteuersatz für Sammlerstücke im Jahr 2026?
Für Sammlerstücke wie Kunst, Antiquitäten, Münzen und Edelmetalle gilt eine maximale langfristige Kapitalertragsquote von 28 %. Wenn Ihre normale Steuerklasse unter 28 % liegt, zahlen Sie den niedrigeren Steuersatz. Diese Obergrenze von 28 % ist höher als der standardmäßige Höchstsatz von 20 % für andere langfristige Gewinne.
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| Zuletzt redaktionell geprüft | 2026-07-31 |
| Zuletzt geprüft | 2026-07-31 |
| Datenstand | 2026-01-01 |
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Quellen
- Topic No. 409 Capital Gains and Losses, Internal Revenue Service
- Federal Income Tax Rates and Brackets, Internal Revenue Service
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