Beitragsgrenzen für Arbeitnehmer
| Altersgruppe | Max. Mitarbeiteraufschub | Nachholbetrag |
|---|---|---|
| Unter 50 | $24,500 | — |
| Alter 50–59 oder 64+ | $32,500 | $8,000 |
| Alter 60–63 (zusätzlicher Aufholbeitrag) | $35,750 | $11,250 |
Gesamte jährliche Hinzufügungsgrenzen (415-Grenze)
| Kategorie | Begrenzen |
|---|---|
| Gesamtzugänge (Arbeitnehmer + Arbeitgeber, unter 50) | $72,000 |
| Gesamtzugänge (Mitarbeiter + Arbeitgeber, 50+) | $80,000 |
| Entschädigungsgrenze für die Berechnung | $360,000 |
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Super Catch-Up (Alter 60–63): Ab 2026 können Personen im Alter von 60 bis 63 Jahren bis zu 35.750 US-Dollar einzahlen – 11.250 US-Dollar mehr als die Standardgrenze. Dies ist höher als der reguläre Nachholbetrag für die über 50-Jährigen.
Roth 401(k): Alle Arbeitgeberpläne müssen jetzt eine Roth-Option anbieten. Roth-Beiträge wachsen steuerfrei und haben ab 2026 keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs).
So funktioniert das 401(k)-Aufschublimit im Jahr 2026
Was zählt für die Aufschubobergrenze von 24.500 $: Die 402(g)-Grenze für die freiwillige Aufschiebung von Arbeitnehmern deckt die 401(k)-Beiträge vor Steuern und die Roth 401(k)-Beiträge zusammen ab. Arbeitgeber-Matching-Dollars, Gewinnbeteiligungsbeiträge und Beiträge nach Steuern (nicht Roth) werden NICHT auf diese Obergrenze von 24.500 US-Dollar angerechnet. Quelle: IRS Rev. Proc. Ankündigung von Anpassungen der Lebenshaltungskosten im Jahr 2026.
Das 415(c)-Gesamtjahreszuschlagslimit (72.000 $ / 80.000 $): Dabei handelt es sich um die Obergrenze für Arbeitnehmeraufschub plus Arbeitgeberbeiträge plus Nachsteuerbeiträge (nicht Roth) zusammen. Pläne, die Beiträge nach Steuern und Roth-Umwandlungen innerhalb des Plans ermöglichen, ermöglichen die „Mega-Hintertür Roth“ – die Einspeisung zusätzlicher Dollars in die Steuerbehandlung von Roth bis zur 415(c)-Grenze abzüglich früherer Beiträge.
Planvergütungsobergrenze (360.000 USD) und HCE-Tests: Die Vergütungsgrenze gemäß 401(a)(17) begrenzt die Gehaltsbasis, die für die Berechnung des Prozentsatzes des Entgelts verwendet wird (z. B. eine Arbeitgeberübereinstimmung von 6 %). In Kombination mit der hochvergüteten Mitarbeiterschwelle führt dies dazu, dass in jedem Planjahr ADP/ACP-Nichtdiskriminierungstests durchgeführt werden. Bestätigen Sie die planspezifischen Regeln mit dem Protokollführer, bevor Sie die Beiträge zum Jahresende maximieren.
Quelle: IRS-Mitteilung 2025-67 (Beitrags- und Nachholgrenzen für 2026 gemäß IRC §§ 402(g), 414(v), 415(c), 401(a)(17)).
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| Risikostufe | YMYL |
|---|---|
| Autor | Calculover Redaktionsteam Finanz- und Rechtsbildung |
| Redaktionelle Verantwortung | Calculover Investing & Retirement Desk Verantwortlich für die Methodik der Anlageplanung |
| Prüfung | Calculover Editorial Review Prüfung von Quellen und Einschränkungen |
| Zuletzt redaktionell geprüft | 2026-07-31 |
| Zuletzt geprüft | 2026-07-31 |
| Datenstand | 2026-01-01 |
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Quellen
- 401(k) and Profit-Sharing Plan Contribution Limits, Internal Revenue Service
- IRA Contribution Limits, Internal Revenue Service
- Retirement Planner, Social Security Administration
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