Formulir W-4 menentukan berapa banyak pajak pendapatan federal yang dipotong oleh majikan Anda dari setiap gaji. Lakukan dengan benar dan pengembalian dana Anda mendekati nol (tujuannya); jika salah maka Anda akan menghadapi tagihan pajak yang besar atau pinjaman tanpa bunga kepada pemerintah selama 12+ bulan.

Seperti Apa Bentuknya yang 'Benar'

Hasil W-4 yang ideal adalah pengembalian dana atau saldo terutang dalam jumlah US$200 dari nol. Pengembalian dana yang besar (>US$2.000) berarti Anda menahan terlalu banyak — Anda membiarkan IRS menggunakan uang Anda tanpa bunga selama tahun tersebut. Saldo terhutang yang besar (>US$1.000) dapat memicu denda kurang bayar berdasarkan IRC §6654. Pelabuhan yang aman: memotong setidaknya 90% dari kewajiban tahun berjalan atau 100% dari pajak tahun lalu (110% jika AGI lebih dari US$150K). Baik pengembalian dana maupun skenario utang saldo adalah 'salah' dari sudut pandang optimalisasi finansial, meskipun secara emosional banyak orang lebih memilih pengembalian dana tersebut. Dari sudut pandang arus kas murni, pemotongan pajak yang akurat memungkinkan Anda menginvestasikan selisihnya atau menggunakannya secara produktif sepanjang tahun.

Kesalahan Umum W-4

Desain ulang W-4 tahun 2020 menghapus sistem 'tunjangan' dan menggantinya dengan jumlah dolar langsung. Kesalahan paling umum saat ini: (1) Rumah tangga dengan dua orang berpenghasilan gagal menggunakan Langkah 2c, yang mengakibatkan pemotongan pajak yang sangat rendah karena setiap W-4 hanya mengambil satu pekerjaan. (2) Rumah tangga dengan pendapatan sampingan yang signifikan (1099, investasi) gagal menambahkan Langkah 4a untuk pendapatan lain-lain, sehingga menyebabkan pemotongan yang kurang. (3) Pelapor dengan pemotongan terperinci yang signifikan gagal memperbarui Langkah 4b, sehingga menyebabkan pemotongan berlebihan. (4) Peristiwa kehidupan terkini (perkawinan, perceraian, kelahiran anak, pembelian rumah) tidak dicantumkan — sebagian besar pekerja belum memperbarui W-4 mereka selama 5+ tahun meskipun ada perubahan yang signifikan. Kirimkan W-4 baru dalam waktu 10 hari sejak peristiwa besar apa pun yang memengaruhi gambaran pajak Anda.

Kapan Menggunakan Pengukur Pemotongan Pajak IRS

Pengukur Pemotongan Pajak IRS gratis (irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator) adalah alat standar emas untuk penyelesaian W-4 yang akurat. Ini menelusuri status pengarsipan, pendapatan dari semua pekerjaan, pengurangan yang diharapkan, kredit, dan pendapatan lainnya, kemudian menghasilkan entri baris W-4 tertentu ditambah perkiraan pengembalian dana/perkiraan terutang. Gunakan kapan pun situasi Anda berubah: pekerjaan baru, pernikahan baru, anak baru, rumah baru, penghasilan sampingan mulai/berhenti. Perbarui W-4 dengan pemberi kerja berdasarkan keluaran estimator. Estimator ini paling berguna untuk rumah tangga berpendapatan ganda, pekerja pertunjukan, dan siapa saja yang memiliki potongan yang terperinci — ini adalah skenario di mana W-4 dasar memberikan hasil terburuk.

Melampaui Federal — Pemotongan Negara

W-4 hanya mencakup pemotongan pajak federal. Pemotongan negara menggunakan formulir negara bagian yang terpisah (NY IT-2104, CA DE-4, dll.). Persyaratan pemotongan pajak negara bagian sangat bervariasi — sembilan negara bagian tidak memiliki pajak pendapatan negara bagian (tidak diperlukan formulir), sementara California dan New York memiliki rincian negara bagian yang setara dengan W-4. Penaksir negara bagian di situs web departemen pendapatan negara bagian Anda biasanya menghasilkan entri formulir negara bagian. Untuk negara bagian dengan pajak kota (NYC, Philadelphia, Detroit), tambahan setara W-4 lokal mungkin berlaku. Koordinasikan pemotongan pajak federal, negara bagian, dan lokal saat memulai pekerjaan baru atau pindah ke negara bagian baru — kegagalan memperbarui pemotongan pajak negara bagian setelah pindah dapat mengakibatkan kewajiban pajak yang tidak terduga di negara bagian baru dan komplikasi pengembalian dana di negara bagian lama.