Menikah mengubah cara IRS mengenakan pajak atas penghasilan Anda — terkadang menguntungkan Anda, terkadang menentangnya. 'Pajak pernikahan' adalah selisih antara jumlah yang dibayar pasangan untuk pengajuan bersama dan jumlah yang akan dibayar oleh mereka berdua sebagai pelapor tunggal. Kalkulator ini mengukur perbedaan tersebut secara langsung: kalkulator ini menghitung pajak pendapatan federal Anda dua arah dan memberi tahu Anda apakah pernikahan memberi Anda bonus, dikenakan denda, atau hampir tidak berpengaruh. Jawabannya hampir seluruhnya bergantung pada perbandingan kedua pendapatan Anda.
Mengapa pernikahan mengubah pajak Anda?
AS menggunakan kelompok pajak progresif: bagian pendapatan pertama dikenakan pajak sebesar 10%, bagian berikutnya sebesar 12%, dan seterusnya hingga 37%. Pelapor lajang dan pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama mendapatkan lebar braket yang berbeda dan potongan standar yang berbeda. Ketika Anda menikah dan mengajukan bersama, dua pendapatan Anda ditumpuk dalam satu pengembalian dibandingkan dengan tanda kurung menikah. Apakah hal ini membantu atau merugikan tergantung pada apakah pasangan menikah cukup bermurah hati untuk mengimbangi penumpukan tersebut — dan itu bergantung pada seberapa timpang pendapatan Anda.
Bonusnya: satu orang yang berpenghasilan menanggung beban rumah tangga
Bonus pernikahan yang paling jelas diberikan kepada pasangan yang salah satu pasangannya memperoleh sebagian besar atau seluruh pendapatan. Dengan sekali pengembalian, pendapatan penerima tersebut meningkat dengan cepat. File bersama-sama dan mitra berpenghasilan rendah membawa 10% dan 12% yang belum terpakai ditambah setengah dari pengurangan standar dua kali lipat — ruang yang menarik uang tertinggi bagi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi ke tingkat yang lebih rendah. Seorang pencari nafkah tunggal dengan pasangan yang tidak bekerja dapat memotong ribuan tagihan federal mereka. Semakin besar kesenjangan pendapatan, semakin besar bonusnya.
Kelompok menengah yang netral: dua pendapatan serupa
Bagi sebagian besar pasangan yang berpenghasilan dua, pernikahan hampir berakhir. Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan tahun 2017 menetapkan batas 10% hingga 32% dalam pengajuan pernikahan bersama-sama — dan pengurangan standar pernikahan — tepat dua kali lipat dari jumlah tunggal. Jadi, dua orang dengan pendapatan yang sama membayar hampir sama baik mereka menggabungkan pendapatan mereka pada return bersama atau menyimpannya pada dua return tunggal. Jika Anda dan pasangan memiliki penghasilan yang kurang lebih sama dan tidak satu pun dari Anda berada di kelompok paling atas, perkirakan kalkulator hanya akan menampilkan selisih beberapa dolar.
Hukumannya: dua orang yang berpenghasilan tinggi di posisi teratas
Penggandaan berhenti di bagian atas. Kelompok 35% dan 37% yang menikah tidak dua kali lipat dari kelompok lajang — angka 37% berlaku untuk pasangan dengan pendapatan gabungan jauh di bawah dua kali lipat angka yang dimulai untuk satu pelapor. Jadi ketika kedua pasangan masing-masing mendapatkan penghasilan di kelompok teratas, menikah akan menaikkan pendapatan mereka ke dalam kelompok 37% lebih cepat daripada dua keuntungan tunggal, sehingga menciptakan penalti yang nyata. Ini sekarang menjadi tempat utama hukuman pernikahan tetap berlaku dalam kode federal: pasangan berpenghasilan tinggi dan berpenghasilan serupa. Biasanya persentasenya kecil dari tagihan pajak yang sangat besar, namun dalam dolar, persentasenya bisa jadi signifikan.
Anak-anak, penghargaan, dan apa yang tertinggal
Dependen memperumit gambarannya. Kredit Pajak Anak mencapai US$2.200 per anak tetapi bertahap di atas US$200.000 untuk satu pengajuan dan US$400.000 untuk pengajuan gabungan. Model yang disederhanakan ini menempatkan anak-anak pada kelompok berpenghasilan lebih tinggi dalam perbandingan tunggal hipotetis; aturan ketergantungan, hak asuh, dan kredit yang dapat dikembalikan sebenarnya bisa berbeda. Karena ambang batas bersama lebih tinggi, perkawinan dapat mempertahankan kredit yang akan hilang dari orang yang berpenghasilan tinggi, sehingga mendorong hasilnya menuju bonus. Alat ini hanya memodelkan pajak pendapatan federal dan menghilangkan pajak negara bagian, potongan yang diperinci, kontribusi pensiun atau HSA, Kredit Pajak Pendapatan yang Diperoleh, Pajak Pendapatan Investasi Bersih, dan pajak gaji.