Apa itu FICA?
FICA adalah singkatan dari Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal. Pajak gajilah yang mendanai Jaminan Sosial dan Medicare. Baik pekerja maupun pengusaha membayar pajak FICA, dan masing-masing pihak memberikan kontribusi yang sama. Individu wiraswasta membayar bagian karyawan dan pemberi kerja melalui pajak wirausaha.
Pajak FICA wajib bagi hampir semua pekerja di Amerika Serikat. Jaminan Sosial memberikan tunjangan pensiun, cacat, dan penyintas, sementara Medicare mendanai perawatan kesehatan untuk individu berusia 65 tahun ke atas.
Tarif Pajak FICA 2026
| Komponen Pajak | Tingkat Karyawan | Tingkat Pemberi Kerja | Tingkat Wiraswasta |
|---|---|---|---|
| Social Security | 6.2% | 6.2% | 12.4% |
| Medicare | 1.45% | 1.45% | 2.9% |
| Jumlah FICA | 7.65% | 7.65% | 15.3% |
Basis Upah Jaminan Sosial
Basis upah Jaminan Sosial tahun 2026 adalah $184,500. Hanya penghasilan hingga ambang batas ini yang dikenakan pajak Jaminan Sosial sebesar 6,2%. Setiap upah di atas $184,500 dibebaskan dari pajak Jaminan Sosial tetapi tetap dikenakan pajak Medicare (yang tidak memiliki batasan gaji).
| Detil | Jumlah 2026 |
|---|---|
| Batas Dasar Upah | $184,500 |
| Pajak SS Karyawan Maks | $11,439.00 |
| Pajak SS Perusahaan Maks | $11,439.00 |
| Pajak SS Gabungan Maks | $22,878.00 |
Basis upah disesuaikan setiap tahun oleh Administrasi Jaminan Sosial berdasarkan perubahan indeks upah rata-rata nasional. Sebagai referensi, basis upah pada tahun 2025 adalah $176.100 dan basis upah pada tahun 2024 adalah $168.600 — peningkatan pada tahun 2026 menjadi $184.500 merupakan lonjakan sebesar 4,8%.
Ambang Batas Pajak Medicare Tambahan
Mereka yang berpenghasilan tinggi berhutang ekstra 0.9% Pajak Medicare tambahan atas upah yang melebihi ambang batas tertentu. Pajak tambahan ini hanya dibayarkan oleh karyawan – pemberi kerja tidak membayarnya.
| Status Pengarsipan | Ambang batas | Tarif Tambahan |
|---|---|---|
| Lajang | $200,000 | 0.9% |
| Pengajuan Menikah Bersama | $250,000 | 0.9% |
| Pengajuan Menikah Secara Terpisah | $125,000 | 0.9% |
| Kepala Rumah Tangga | $200,000 | 0.9% |
Pajak Medicare Tambahan berlaku untuk gaji, kompensasi, dan pendapatan wirausaha di atas ambang batas. Berbeda dengan pajak Medicare standar, pemberi kerja tidak memotongnya secara otomatis sampai gaji melebihi $200.000 (terlepas dari status pengajuan), sehingga beberapa pelapor mungkin berhutang pajak tambahan pada waktu pengajuan.
Pajak Wiraswasta
Individu wiraswasta membayar bagian FICA kepada karyawan dan pemberi kerja, dengan tarif gabungan sebesar 15.3%. Namun, pajak tersebut hanya berlaku untuk 92.35% dari pendapatan bersih wirausaha (pengurangan sebesar 7,65% merupakan bagian yang setara dengan pemberi kerja).
Contoh perhitungan: Jika pendapatan wirausaha bersih Anda adalah $100.000, pertama kalikan dengan 92,35% untuk mendapatkan $92.350. Kemudian terapkan 15,3% untuk pajak wirausaha sebesar $14,129,55. Porsi Jaminan Sosial (12,4%) hanya berlaku hingga dasar upah $184,500, sedangkan porsi Medicare (2,9%) berlaku untuk semua penghasilan tanpa batasan.
Individu yang berwiraswasta dapat memotong setengah dari pajak wirausaha yang setara dengan pemberi kerja (7,65%) sebagai pengurang di atas garis atas pengembalian pajak penghasilan mereka.
Hitung pajak wirausaha Anda dengan alat gratis kami
Buka Kalkulator Pajak SE →Sumber: Lembar fakta COLA SSA 2026 (Dasar kontribusi dan manfaat OASDI 2026). Tarif FICA sendiri ditetapkan oleh undang-undang di IRC §§ 3101 dan 3111.
Pertanyaan umum
Berapa tarif pajak FICA untuk tahun 2026?
Tarif pajak FICA tahun 2026 adalah 7,65% untuk karyawan (6,2% Jaminan Sosial + 1,45% Medicare). Pengusaha membayar sebesar 7,65%, sehingga total tarif gabungan menjadi 15,3%. Individu wiraswasta membayar penuh 15,3% dari 92,35% laba bersih mereka.
Berapa basis upah Jaminan Sosial untuk tahun 2026?
Basis upah Jaminan Sosial tahun 2026 adalah $184,500. Hanya penghasilan hingga jumlah ini yang dikenakan pajak Jaminan Sosial sebesar 6,2%. Pajak Jaminan Sosial maksimum yang akan dibayar seorang karyawan pada tahun 2026 adalah $11,439.00 ($184,500 x 6.2%).
Siapa yang membayar Pajak Medicare Tambahan pada tahun 2026?
Pajak Medicare Tambahan 0,9% berlaku untuk individu dengan gaji melebihi $200,000 (lajang), $250,000 (menikah mengajukan bersama), atau $125,000 (menikah mengajukan secara terpisah). Hanya karyawan yang membayar pajak tambahan ini; majikan tidak mencocokkannya. Ini berlaku di luar pajak Medicare standar sebesar 1,45%.
Bagaimana cara menghitung pajak wirausaha pada tahun 2026?
Pajak wirausaha sebesar 15,3% (12,4% Jaminan Sosial + 2,9% Medicare) diterapkan pada 92,35% pendapatan bersih wirausaha. Faktor 92,35% menyumbang porsi yang setara dengan pemberi kerja. Komponen Jaminan Sosial hanya berlaku hingga basis upah $184,500, sementara Medicare tidak memiliki batasan pendapatan.
Cara halaman ini ditinjau
See methodology, assumptions & sources
| Risk tier | High YMYL |
|---|---|
| Author | Calculover Editorial Team Finance and legal education |
| Editorial owner | Calculover Tax & Payroll Desk Tax and wage methodology owner |
| Reviewer | Calculover Editorial Review High-risk source and limitation review |
| Last reviewed | 2026-07-31 |
| Last verified | 2026-07-31 |
| Data effective date | 2026-01-01 |
Methodology
2026 FICA Tax Rates, Social Security Wage Base & Medicare Tax applies the tax-rate, threshold, and taxable-base logic documented in the calculator formula section, then separates user-entered assumptions from statutory or source-linked rate inputs.
Assumptions
- 2026 FICA Tax Rates, Social Security Wage Base & Medicare Tax relies on the values the user enters and does not independently verify income, balances, legal status, policy terms, or market quotes.
- Taxable income, deductions, credits, filing status, jurisdiction, and timing are simplified to the fields available in the calculator.
- Federal, state, local, and international tax rules can change after the listed last-verified date.
Limitations
- 2026 FICA Tax Rates, Social Security Wage Base & Medicare Tax does not prepare a tax return, determine final liability, apply every credit or deduction, or account for all state, local, foreign, penalty, or surtax rules.
- Confirm current forms, thresholds, and filing obligations with the IRS, the relevant tax authority, or a qualified tax professional before filing or paying tax.
Sources
- Federal Income Tax Rates and Brackets, Internal Revenue Service
- Estimated Taxes, Internal Revenue Service
Professional guidance: 2026 FICA Tax Rates, Social Security Wage Base & Medicare Tax is for tax education and planning only and is not tax, legal, accounting, or filing advice. Verify current rules with the relevant tax authority or a qualified tax professional.