Keuntungan Modal Jangka Panjang vs Jangka Pendek
Capital gain adalah keuntungan dari penjualan aset seperti saham, obligasi, real estat, atau investasi lainnya. Tarif pajak yang Anda bayarkan bergantung pada berapa lama Anda memegang aset tersebut sebelum menjualnya.
Keuntungan modal jangka panjang berlaku untuk aset yang dimiliki lebih dari satu tahun. Ini menerima tarif pajak preferensial sebesar 0%, 15%, atau 20% berdasarkan penghasilan kena pajak dan status pengarsipan Anda.
Keuntungan modal jangka pendek berlaku untuk aset yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa, artinya penghasilan tersebut dikenakan tarif pajak penghasilan federal reguler Anda (10% hingga 37% pada tahun 2026).
Kurung Keuntungan Modal Jangka Panjang 2026
| Nilai | Lajang | Pengajuan Menikah Bersama | Kepala Rumah Tangga |
|---|---|---|---|
| 0% | Hingga $49.450 | Hingga $98.900 | Hingga $66.200 |
| 15% | $49,451 – $545,500 | $98,901 – $613,700 | $66,201 – $579,600 |
| 20% | Lebih dari $545.500 | Lebih dari $613.700 | Lebih dari $579.600 |
Ambang batas ini didasarkan pada Anda penghasilan kena pajak (setelah dipotong), bukan penghasilan kotor Anda. Kelompok 0% dapat menjadi alat perencanaan yang ampuh bagi para pensiunan dan investor berpenghasilan rendah yang ingin merealisasikan keuntungan bebas pajak.
Pajak Pendapatan Investasi Bersih (NIIT)
Itu Pajak Pendapatan Investasi Bersih (NIIT) menambahkan tambahan 3.8% pajak tambahan atas pendapatan investasi (termasuk keuntungan modal, dividen, bunga, dan pendapatan sewa) bagi mereka yang berpenghasilan tinggi.
NIIT berlaku ketika pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) Anda yang dimodifikasi melebihi:
| Status Pengarsipan | Ambang MAGI | Tarif Tertinggi Efektif (LTCG + NIIT) |
|---|---|---|
| Lajang | $200,000 | 23.8% |
| Pengajuan Menikah Bersama | $250,000 | 23.8% |
| Pengajuan Menikah Secara Terpisah | $125,000 | 23.8% |
| Kepala Rumah Tangga | $200,000 | 23.8% |
NIIT dihitung berdasarkan lebih rendah dari pendapatan investasi bersih Anda atau jumlah MAGI Anda melebihi ambang batas. Ambang batas ini tidak disesuaikan dengan inflasi dan tetap tidak berubah sejak pajak diberlakukan pada tahun 2013.
Tingkat Keuntungan Modal Khusus
| Jenis Aset | Tarif Maks | Detail |
|---|---|---|
| Barang koleksi | 28% | Karya seni, barang antik, koin, logam mulia, perangko, anggur, dan barang koleksi lainnya |
| Pengambilan Kembali Depresiasi | 25% | Keuntungan yang dapat diatribusikan pada pengurangan penyusutan properti riil (Pasal 1250) |
| Stok Usaha Kecil Berkualitas | 0% – 28% | Pasal 1202 QSBS dapat mengecualikan 50%, 75%, atau 100% keuntungan tergantung pada tanggal perolehan |
Koleksi: Keuntungan jangka panjang atas barang koleksi dikenakan pajak dengan tarif maksimum 28%, yang lebih tinggi dari tarif standar tertinggi sebesar 20%. Jika tarif pajak penghasilan biasa Anda di bawah 28%, Anda membayar tarif yang lebih rendah tersebut.
Pengambilan kembali depresiasi: Saat Anda menjual properti sewaan atau bisnis, bagian keuntungan yang dapat diatribusikan pada pengurangan penyusutan sebelumnya (dikenal sebagai "keuntungan Pasal 1250 yang belum diperoleh kembali") dikenakan pajak dengan tarif maksimum 25%.
Strategi Meminimalkan Pajak Capital Gain
Pemanenan rugi pajak: Jual investasi yang merugi untuk mengimbangi keuntungan modal dolar demi dolar. Kerugian bersih hingga $3.000 dapat dikurangkan dari pendapatan biasa per tahun, dengan kelebihan kerugian dibawa ke depan.
Tahan selama lebih dari satu tahun: Pastikan investasi disimpan lebih dari 12 bulan agar memenuhi syarat untuk mendapatkan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah daripada tingkat pendapatan biasa.
Panen keuntungan di kelompok 0%: Jika penghasilan kena pajak Anda termasuk dalam kelompok 0%, realisasikan keuntungan bebas pajak secara strategis. Hal ini sangat berguna bagi pensiunan dengan pendapatan rendah.
Gunakan akun yang diuntungkan pajak: Pertahankan investasi di 401(k)s, IRA, atau Roth IRA di mana keuntungan tumbuh ditangguhkan pajak atau bebas pajak, dan hindari pajak capital gain sama sekali.
Sumbangkan aset berharga: Menyumbangkan surat berharga jangka panjang untuk amal menghindari pajak keuntungan modal sepenuhnya dan dapat memberikan pengurangan amal untuk nilai pasar wajar penuh.
Zona Peluang Berkualitas: Menginvestasikan keuntungan modal ke dalam Qualified Opportunity Fund dapat menunda dan berpotensi mengurangi pajak keuntungan modal.
Hitung secara pasti kewajiban pajak keuntungan modal Anda dengan alat gratis kami
Buka Kalkulator Keuntungan Modal →Sumber: IRS Rev.Proc. 2025-32 § 4.03, "Tingkat Keuntungan Modal Maksimum" (IRC § 1(h), § 1(j)(5)). Ambang batas NIIT bersifat hukum dan tidak diindeks.
Pertanyaan umum
Berapa tarif pajak keuntungan modal jangka panjang tahun 2026?
Untuk tahun 2026, keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, atau 20% tergantung pada penghasilan kena pajak dan status pengarsipan Anda. Pelapor tunggal membayar 0% untuk keuntungan hingga $49.450, 15% dari $49.451 menjadi $545.500, dan 20% di atas $545.500. Tambahan 3,8% NIIT mungkin berlaku bagi mereka yang berpenghasilan tinggi.
Berapa Pajak Pendapatan Investasi Bersih (NIIT) untuk tahun 2026?
NIIT adalah pajak tambahan 3,8% atas pendapatan investasi bersih untuk individu dengan MAGI di atas $200,000 (lajang) atau $250,000 (menikah mengajukan bersama). Dikombinasikan dengan tingkat suku bunga jangka panjang tertinggi sebesar 20%, tingkat efektif maksimum atas keuntungan modal jangka panjang adalah 23,8%.
Bagaimana keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak pada tahun 2026?
Keuntungan modal jangka pendek (aset yang dimiliki selama satu tahun atau kurang) dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Pada tahun 2026, tarif pajak penghasilan biasa federal berkisar antara 10% hingga 37%, jadi tingkat keuntungan jangka pendek Anda bergantung pada total penghasilan kena pajak dan status pengarsipan Anda.
Berapa tarif pajak capital gain atas barang koleksi pada tahun 2026?
Barang koleksi seperti barang seni, barang antik, koin, dan logam mulia dikenakan tingkat keuntungan modal jangka panjang maksimum sebesar 28%. Jika golongan pajak biasa Anda di bawah 28%, Anda membayar tarif yang lebih rendah. Batasan 28% ini lebih tinggi dari standar tarif tertinggi 20% untuk keuntungan jangka panjang lainnya.
Cara halaman ini ditinjau
See methodology, assumptions & sources
| Risk tier | High YMYL |
|---|---|
| Author | Calculover Editorial Team Finance and legal education |
| Editorial owner | Calculover Tax & Payroll Desk Tax and wage methodology owner |
| Reviewer | Calculover Editorial Review High-risk source and limitation review |
| Last reviewed | 2026-07-31 |
| Last verified | 2026-07-31 |
| Data effective date | 2026-01-01 |
Methodology
2026 Capital Gains Tax Rates & Brackets applies the tax-rate, threshold, and taxable-base logic documented in the calculator formula section, then separates user-entered assumptions from statutory or source-linked rate inputs.
Assumptions
- 2026 Capital Gains Tax Rates & Brackets relies on the values the user enters and does not independently verify income, balances, legal status, policy terms, or market quotes.
- Taxable income, deductions, credits, filing status, jurisdiction, and timing are simplified to the fields available in the calculator.
- Federal, state, local, and international tax rules can change after the listed last-verified date.
Limitations
- 2026 Capital Gains Tax Rates & Brackets does not prepare a tax return, determine final liability, apply every credit or deduction, or account for all state, local, foreign, penalty, or surtax rules.
- Confirm current forms, thresholds, and filing obligations with the IRS, the relevant tax authority, or a qualified tax professional before filing or paying tax.
Sources
- Topic No. 409 Capital Gains and Losses, Internal Revenue Service
- Federal Income Tax Rates and Brackets, Internal Revenue Service
Professional guidance: 2026 Capital Gains Tax Rates & Brackets is for tax education and planning only and is not tax, legal, accounting, or filing advice. Verify current rules with the relevant tax authority or a qualified tax professional.