L’amortissement consiste à rembourser un prêt par une série de versements fixes sur une période donnée. Chaque versement couvre les intérêts ainsi qu’une partie du capital restant dû.
Comment fonctionne l’amortissement
Lorsque vous contractez un prêt immobilier ou automobile, votre mensualité reste généralement la même pendant toute la durée du prêt. En revanche, la part consacrée au capital et celle consacrée aux intérêts évoluent fortement. Au début, la majeure partie de la mensualité rembourse les intérêts ; vers la fin, elle rembourse surtout le capital.
Cette répartition, qui privilégie les intérêts au début, signifie qu’un emprunteur qui vend son bien ou refinance tôt peut avoir payé surtout des intérêts et réduit très peu le capital.
La formule d’amortissement
La mensualité se calcule ainsi : M = P × [r(1+r)^n] / [(1+r)^n − 1],, où :
- M = mensualité
- P = capital emprunté
- r = taux d’intérêt mensuel (taux annuel ÷ 12)
- n = nombre total de mensualités
Pourquoi l’amortissement est important
Comprendre l’amortissement aide les emprunteurs à mieux décider des remboursements supplémentaires, du refinancement et de la durée du prêt. Même de petits versements supplémentaires affectés au capital pendant les premières années peuvent économiser des dizaines de milliers en intérêts et raccourcir le prêt de plusieurs années.
Exemple concret
Un prêt hypothécaire de 300,000 $ à 6.5 % sur 30 ans donne une mensualité de 1,896 $. Le premier mois, 1,625 $ sont consacrés aux intérêts et seulement 271 $ au capital. Au 300e mois (la 25e année), seuls 185 $ couvrent les intérêts et 1,711 $ le capital. Total des intérêts versés en 30 ans : 382,633 $.
Questions fréquentes
Qu’est-ce qu’un échéancier d’amortissement ?
Un échéancier d’amortissement est un tableau complet qui détaille chaque versement effectué pendant la durée du prêt, en séparant le capital et les intérêts. Il indique précisément de combien chaque versement réduit le solde restant dû.
Quel est l’effet des remboursements supplémentaires ?
Les versements supplémentaires sont affectés directement au capital et réduisent le solde plus rapidement. Les intérêts futurs diminuent ainsi ; pour un prêt immobilier de 30 ans, cela peut réduire la durée de 5 à 10 ans et économiser des dizaines de milliers en intérêts.
Amortissement et dépréciation désignent-ils la même chose ?
Non. L’amortissement désigne l’étalement des remboursements d’un prêt dans le temps (ou la répartition du coût d’actifs incorporels). La dépréciation désigne la baisse de valeur d’actifs physiques, comme du matériel ou des véhicules, au cours de leur durée d’utilisation.