Calculateur de paie et de crédit pour pourboires

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Étapes

Comment utiliser cette calculatrice

5 étapes

1

Choisir votre État

Choisissez l’État ou le District of Columbia où le travail est effectué. Le choix détermine le salaire minimum complet, le plus bas salaire en espèces autorisé et le crédit maximal pour pourboires. Il signale aussi les sept États « One Fair Wage » qui interdisent entièrement ce crédit. Le champ du salaire en espèces est automatiquement rempli avec le minimum de votre État.

2

Saisir les heures

Indiquez les heures régulières de la période de paie (jusqu’à 40 par semaine) et les heures supplémentaires au-delà de 40. Les heures supplémentaires sont une source fréquente d’erreurs dans la paie des employés à pourboires ; leur saisie permet de calculer le bon taux applicable.

3

Ajouter le salaire en espèces et les pourboires

Saisissez le salaire horaire versé directement par l’employeur et le total des pourboires reçus pendant la période. Le calculateur détermine le crédit pour pourboires, vérifie si le salaire en espèces et les pourboires atteignent le salaire minimum complet et signale tout complément dû par l’employeur.

4

Définir le partage des pourboires

Si les pourboires sont mis en commun ou partagés avec les commis de salle, les barmen ou une caisse commune, indiquez le pourcentage concerné. Ce partage réduit les pourboires conservés par l’employé dans l’estimation du montant net, mais ne modifie pas l’obligation de l’employeur de respecter le salaire minimum.

5

Passer de la vue employeur à la vue employé

Utilisez la vue Employeur pour connaître le coût salarial total et tout complément obligatoire, ou la vue Employé pour estimer le montant net après partage des pourboires, FICA et impôt sur le revenu, y compris la valeur de la déduction « aucun impôt sur les pourboires » de 2025. Les onglets détaillent la conformité, les heures supplémentaires des employés à pourboires et le montant net.

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Référence

Formule et méthodologie

4 formules

Crédit pour pourboires

tip credit = full minimum wage − direct cash wage (capped; $0 in no-tip-credit states)

Le crédit pour pourboires est la part des pourboires que l’employeur peut compter pour respecter le salaire minimum. Il correspond au salaire minimum complet moins le salaire payé en espèces, sans dépasser le plafond de l’État. Il est nul dans les sept États qui l’interdisent.

Complément dû

make-up = max(0, full minimum × hours − (cash wage × hours + tips))

Pour chaque période de paie, le salaire en espèces et les pourboires doivent représenter en moyenne au moins le salaire minimum complet pour les heures travaillées. Si le total est insuffisant, l’employeur doit verser la différence : le crédit pour pourboires ne peut jamais faire passer la rémunération sous le minimum.

Heures supplémentaires des employés à pourboires

overtime cash rate = 1.5 × full minimum wage − tip credit

Les heures supplémentaires sont calculées à partir du salaire minimum complet, et non du salaire réduit en espèces. Le taux en espèces correspond à 1.5 fois le salaire minimum complet moins le même crédit pour pourboires. L’employeur conserve ce crédit sur les heures supplémentaires, mais verse davantage que 1.5 fois le salaire en espèces.

Montant net de l’employé

take-home = cash wages + tips retained − FICA (7.65%) − income tax (after tip deduction)

Le montant net comprend le salaire en espèces et les pourboires conservés après partage, moins la FICA prélevée sur le salaire et les pourboires et l’impôt estimé après déduction des pourboires. La déduction fédérale « aucun impôt sur les pourboires » de 2025 réduit l’impôt sur le revenu applicable aux pourboires, mais pas la FICA, qui reste due sur chaque dollar de pourboire.

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YMYL

Fiabilité, méthodologie et sources

Méthodologie et sources

Responsabilité éditoriale

Auteur : Équipe éditoriale de Calculover - Méthodologie sur les salaires et les horaires, fondée sur la Fair Labor Standards Act et les directives du ministère du Travail des États-Unis

Responsable éditorial : Équipe éditoriale de Calculover - Vérification des résultats du calculateur à enjeux importants à partir de sources gouvernementales faisant autorité avant publication

Réviseur : Équipe éditoriale de Calculover - Vérification des sources gouvernementales et des limites

Dernière révision : 2026-07-12

Dernière vérification : 2026-07-12

Données en vigueur : 2026-01-01

Méthodologie

Le calculateur applique les règles fédérales de la FLSA sur le crédit pour pourboires : salaire minimal en espèces de $2.13, crédit maximal de $5.12 et salaire minimum fédéral de $7.25 (29 U.S.C. §203(m), 29 CFR part 531). Il utilise aussi un tableau des salaires minimums et planchers en espèces applicables aux employés à pourboires en 2026 dans les 50 États et le District of Columbia, établi à partir de la Wage and Hour Division du ministère du Travail des États-Unis et des agences du travail des États. Le complément correspond, pour chaque période, au salaire minimum complet multiplié par les heures, moins le salaire en espèces multiplié par les heures et les pourboires. Le taux des heures supplémentaires est égal à 1.5 fois le salaire minimum complet moins le crédit pour pourboires. La vue Employé applique la FICA de 7.65 % aux salaires et aux pourboires et estime l’impôt sur le revenu après la déduction « aucun impôt sur les pourboires » de $25,000 prévue par la One Big Beautiful Bill Act de 2025, avec une réduction progressive du MAGI à $150,000 / $300,000.

Hypothèse : Les taux correspondent au salaire minimum standard de l’État pour les employés à pourboires en 2026. Certaines villes et certains comtés fixent des minimums locaux supérieurs et quelques États appliquent des taux par catégorie, par exemple pour les barmen et les serveurs ; ces cas sont signalés pour chaque État, mais ne sont pas modélisés séparément.

Hypothèse : La déduction pour pourboires et l’estimation de l’impôt utilisent un modèle simplifié de taux marginal sur les salaires et pourboires annualisés. Le calcul ne reproduit pas l’ensemble des tranches fédérales, la déduction standard, les crédits ni les autres revenus du ménage.

Hypothèse : La FICA est calculée au taux employé de 7.65 % sur les salaires en espèces et les pourboires. Les impôts sur le revenu des États et des collectivités ainsi que les autres charges locales ne sont pas inclus.

Hypothèse : Le complément est calculé sur les heures régulières saisies. Les heures supplémentaires sont calculées séparément au taux applicable aux employés à pourboires.

Limites et conseils

Il s’agit d’une estimation pédagogique, pas d’un conseil sur la paie, le droit ou la fiscalité. Elle ne remplace pas les informations de l’agence du travail de votre État, d’un prestataire de paie ou d’un spécialiste qualifié.

Les arrêtés locaux sur le salaire minimum, notamment dans de nombreuses villes de Californie, Illinois, Washington et Maryland, peuvent dépasser le taux de l’État et ne sont pas appliqués automatiquement.

Certaines règles évoluent en cours d’année, notamment le calendrier fixé par un tribunal au Michigan et la suppression progressive du crédit pour pourboires dans le District of Columbia selon l’Initiative 82. Vérifiez le taux en vigueur avant de vous y fier.

Les emplois mixtes et la règle des 80-20, la distinction entre frais de service et pourboire, les salaires des jeunes et des stagiaires ainsi que le crédit FICA patronal de la Section 45B sont décrits, mais ne sont pas calculés.

Le montant net de l’employé est une estimation approximative. Les retenues réelles dépendent du formulaire W-4, de la situation fiscale, des autres revenus et des déductions.

Conseils professionnels : Ce calculateur est fourni à des fins d’information générale et ne constitue pas un conseil juridique, de paie ou fiscal. Les règles relatives au crédit pour pourboires et au salaire minimum relèvent des lois fédérales, étatiques et locales, changent fréquemment et dépendent de faits que cet outil ne peut pas prendre en compte. Avant de fixer un salaire, de remplir une déclaration ou de régler un litige salarial, vérifiez les règles en vigueur auprès du ministère du Travail des États-Unis, de l’agence du travail de votre État et d’un spécialiste qualifié.

Sources principales

U.S. DOL Wage and Hour Division — Fact Sheet #15: Tipped Employees Under the FLSA

U.S. DOL Wage and Hour Division — Minimum Wages for Tipped Employees (state table)

29 CFR Part 531 — Wage Payments Under the FLSA (tip credit, tip pooling)

IRS — Tip Recordkeeping and Reporting (tips, FICA, and the Section 45B credit)

One Big Beautiful Bill Act (Pub. L. 119-21) — no-tax-on-tips deduction

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Glossaire

Termes clés expliqués

10 termes

Crédit pour pourboires Part des pourboires d’un employé que l’employeur peut compter pour respecter son obligation de salaire minimum. En vertu du droit fédéral, ce crédit peut atteindre $5.12/h : l’employeur peut alors verser un salaire en espèces de $2.13 si les pourboires couvrent le reste jusqu’au minimum de $7.25.

Salaire minimum des employés à pourboires Salaire horaire minimal que l’employeur doit verser directement à un employé à pourboires, avant les pourboires : $2.13/h en vertu du droit fédéral, davantage dans la plupart des États et le salaire minimum complet dans les sept États sans crédit pour pourboires.

Salaire en espèces Salaire horaire versé directement par l’employeur à l’employé à pourboires, sans compter les pourboires. Il doit atteindre au moins le minimum en espèces de l’État et, avec les pourboires, le salaire minimum complet.

Complément de salaire Somme supplémentaire que l’employeur doit verser lorsque le salaire en espèces et les pourboires d’un employé à pourboires sont inférieurs au salaire minimum complet pour les heures travaillées. Le crédit ne peut pas faire passer la rémunération sous ce minimum : l’employeur doit combler l’écart.

Mise en commun ou partage des pourboires Organisation dans laquelle les employés à pourboires partagent les sommes reçues avec d’autres membres du personnel, comme les commis de salle, les barmen et les serveurs de boissons. Une mise en commun valide ne peut inclure que les employés qui reçoivent habituellement des pourboires ; les responsables, superviseurs et employeurs ne peuvent en conserver aucune part.

Heures supplémentaires des employés à pourboires Rémunération des heures supplémentaires calculée à 1.5 fois le salaire minimum complet moins le crédit pour pourboires, et non à 1.5 fois le salaire inférieur en espèces. Une erreur sur ce calcul fait partie des infractions fréquentes à la réglementation de la paie des employés à pourboires.

FLSA Fair Labor Standards Act, loi fédérale qui fixe le salaire minimum, les règles relatives aux heures supplémentaires et les dispositions sur le crédit pour pourboires de la Section 3(m). Les États peuvent prévoir des normes plus protectrices, auquel cas la règle la plus favorable s’applique.

Crédit FICA pour pourboires (Section 45B) Crédit d’impôt fédéral qui permet aux employeurs du secteur de la restauration de récupérer la part patronale des cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie (FICA) versées sur les pourboires des employés au-delà du montant considéré comme salaire. Il compense le coût des charges patronales liées aux pourboires.

Emplois mixtes / règle des 80-20 Règles qui déterminent si un employé à pourboires effectuant aussi des tâches sans pourboires, comme rouler des couverts ou nettoyer, peut continuer à recevoir le salaire réduit en espèces. Historiquement, si plus de 20 % du temps est consacré à des tâches ne produisant pas de pourboires, le crédit peut ne pas s’appliquer à ces heures.

Déduction « aucun impôt sur les pourboires » Déduction fédérale créée en 2025 par la One Big Beautiful Bill Act, qui permet de déduire jusqu’à $25,000 de pourboires déclarés du revenu imposable pour 2025–2028, sous réserve d’une réduction progressive liée au MAGI. Elle réduit uniquement l’impôt sur le revenu ; les cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie sur les pourboires restent dues.

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Situations types

Exemples concrets

3 exemples

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Serveur au Texas pendant une bonne soirée

Les pourboires dépassent le minimum : aucun complément dû

État Texas Heures 40 Salaire en espèces $2.13/h Pourboires $520

Les pourboires représentent en moyenne $13.00/h, bien au-dessus du crédit de $5.12. Le salaire en espèces et les pourboires dépassent donc le minimum de $7.25 et aucun complément n’est dû. L’employeur ne verse que $85.20 de salaire en espèces pour le service. Dans la vue Employé, le serveur conserve environ $544 après FICA et impôt sur le revenu ; la déduction « aucun impôt sur les pourboires » lui fait économiser environ $3,000 d’impôt sur le revenu sur l’année.

🧾

Service calme, pourboires insuffisants

L’employeur doit verser un complément

État Texas Heures 40 Salaire en espèces $2.13/h Pourboires $80

Le salaire de $2.13 × 40 représente $85.20 en espèces. Avec $80 de pourboires, le total de $165.20 est inférieur aux $290.00 exigés pour 40 heures au salaire minimum complet. L’employeur doit verser le complément de $124.80, ce qui porte la rémunération effective à $7.25/h. Les outils de paie qui ne calculent que les retenues sur les pourboires omettent silencieusement cette vérification de conformité.

🌉

Employée en Californie, sans crédit pour pourboires

Le salaire minimum complet est versé en espèces

État Californie Heures 40 Salaire en espèces $16.50/h Pourboires $520

La Californie interdit le crédit pour pourboires : le salaire en espèces est donc fixé au minimum complet de l’État, soit $16.50. L’employeur verse $660 en espèces pour le service et les $520 de pourboires reviennent entièrement à l’employée en plus de ce salaire. Aucun complément n’est à calculer dans un État sans crédit, mais le coût en espèces de l’employeur est bien plus élevé que dans un État qui autorise ce crédit.

🔗

Référence

Citer cette calculatrice

APA et MLA

Utilisez un de ces formats pour citer cette calculatrice dans un devoir ou un rapport.

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Analyse approfondie

Paie des employés à pourboires : deux erreurs fréquentes des employeurs et une question des employés

3 chapitres · 6 min de lecture

La rémunération des employés à pourboires est plus complexe qu’elle n’en a l’air. Les employeurs se trompent souvent sur deux règles — le crédit pour pourboires propre à chaque État et le calcul des heures supplémentaires — tandis que les employés veulent surtout savoir ce que leur service leur rapporte après la nouvelle déduction « aucun impôt sur les pourboires ». Ce calculateur traite les deux points pour les 50 États et le District of Columbia.

Crédit pour pourboires, salaire en espèces et complément

En vertu de la Fair Labor Standards Act fédérale, l’employeur peut verser à un employé à pourboires un salaire direct en espèces aussi bas que $2.13/h et compter jusqu’à $5.12/h de pourboires pour atteindre le salaire minimum de $7.25. Ce montant de $5.12 est le « crédit pour pourboires ». Il existe toutefois un plancher strict : à chaque période de paie, le salaire en espèces et les pourboires doivent représenter en moyenne au moins le salaire minimum complet pour toutes les heures travaillées. Si le total est insuffisant — service calme ou mauvaise section — l’employeur doit verser un complément de salaire pour combler l’écart.

Les règles varient selon l’État. La plupart fixent un salaire minimum et un salaire en espèces plus élevés ; sept États — Alaska, Californie, Minnesota, Montana, Nevada, Oregon et Washington — interdisent entièrement le crédit pour pourboires. Les employés y reçoivent en espèces le salaire minimum complet de l’État, les pourboires s’ajoutant à leur salaire. Cet outil utilise le taux de 2026 de l’État choisi et calcule automatiquement tout complément nécessaire.

Les heures supplémentaires : l’erreur qui passe facilement inaperçue

L’erreur la plus courante dans la paie des employés à pourboires consiste à calculer les heures supplémentaires sur le salaire en espèces. Elles doivent être calculées sur le salaire minimum complet, et non sur le salaire réduit en espèces. Le bon taux en espèces correspond à 1.5 × le salaire minimum complet − le crédit pour pourboires. Au niveau fédéral, cela donne 1.5 × $7.25 − $5.12, soit environ $5.76/h en espèces, et non 1.5 × $2.13 = $3.20. L’employeur conserve le même crédit sur ces heures, mais doit verser davantage en espèces. L’onglet Heures supplémentaires des employés à pourboires affiche le bon montant à côté du montant erroné pour montrer clairement l’écart.

Ce que l’employé conserve et la nouvelle déduction

Le montant net d’un employé correspond au salaire en espèces et aux pourboires conservés après leur partage, moins la FICA et l’impôt sur le revenu. Deux points surprennent souvent. Premièrement, la FICA s’applique toujours aux pourboires : la sécurité sociale et l’assurance-maladie prélèvent 7.65 % sur le salaire et les pourboires. Deuxièmement, la déduction « aucun impôt sur les pourboires » de 2025 — jusqu’à $25,000 de pourboires déduits du revenu imposable pour 2025–2028 — réduit l’impôt sur le revenu associé aux pourboires, mais pas la FICA. Ce calculateur estime les deux. Pour connaître la réduction progressive complète selon le revenu, consultez le calculateur de déduction « aucun impôt sur les pourboires ». Utilisez ces résultats comme estimation pédagogique et vérifiez les règles auprès de l’agence du travail de votre État ou d’un spécialiste de la paie.

❓

Questions

Questions fréquentes

8 questions

Qu’est-ce que le crédit pour pourboires ?+

Il permet à l’employeur de compter une partie des pourboires pour atteindre le salaire minimum. En vertu du droit fédéral, il peut atteindre $5.12/h ; l’employeur peut donc verser un salaire en espèces de $2.13 si les pourboires portent le total à au moins $7.25/h. Si les pourboires sont insuffisants, l’employeur doit payer la différence.

Quel est le salaire fédéral en espèces des employés à pourboires ?+

Le salaire direct minimal fédéral des employés à pourboires est de $2.13/h, avec un crédit maximal de $5.12/h par rapport au salaire minimum fédéral de $7.25. Beaucoup d’États exigent un salaire en espèces supérieur, et sept imposent le salaire minimum complet en espèces, sans crédit pour pourboires.

Quels États interdisent le crédit pour pourboires ?+

Sept États ne l’autorisent pas : Alaska, Californie, Minnesota, Montana, Nevada, Oregon et Washington. Dans ces États « One Fair Wage », les employés à pourboires doivent recevoir en espèces le salaire minimum complet de l’État et conservent tous les pourboires en supplément.

Comment calculer les heures supplémentaires des employés à pourboires ?+

Le calcul se fait à 1.5 fois le salaire minimum complet moins le crédit pour pourboires, et non à 1.5 fois le salaire inférieur en espèces. Au niveau fédéral, cela représente 1.5 × $7.25 − $5.12, soit environ $5.76/h en espèces. L’employeur conserve le même crédit sur ces heures, mais doit verser le taux en espèces plus élevé. Utiliser le salaire en espèces réduit est une erreur fréquente.

Que se passe-t-il si les pourboires ne suffisent pas à atteindre le salaire minimum ?+

Si, pour une période de paie, le salaire en espèces et les pourboires d’un employé n’atteignent pas en moyenne le salaire minimum complet pour les heures travaillées, l’employeur doit verser un complément pour combler l’écart. Le crédit ne peut jamais faire passer la rémunération sous le minimum ; l’employeur est toujours responsable de la différence.

La mise en commun des pourboires est-elle autorisée ?+

Oui, sous certaines conditions. Une mise en commun valide peut inclure uniquement les employés qui reçoivent habituellement et régulièrement des pourboires, comme les serveurs, barmen, commis de salle et serveurs de boissons. Les responsables, superviseurs et employeurs ne peuvent conserver aucune part des pourboires ; une mise en commun obligatoire ne peut pas non plus ramener la rémunération sous le salaire minimum.

Les employés à pourboires paient-ils encore des impôts sur les pourboires ?+

En partie. La FICA — sécurité sociale et assurance-maladie, soit 7.65 % pour l’employé — s’applique à tous les pourboires déclarés. La déduction « aucun impôt sur les pourboires » créée en 2025 permet aux personnes admissibles de déduire jusqu’à $25,000 de pourboires de leur revenu imposable pour 2025–2028. Elle réduit uniquement l’impôt sur le revenu et diminue progressivement au-delà d’un MAGI de $150,000 pour une personne seule ou de $300,000 pour un couple marié déclarant conjointement.

Qu’est-ce que le crédit FICA pour pourboires de la Section 45B ?+

La Section 45B prévoit un crédit d’impôt fédéral pour les employeurs du secteur de la restauration. Il leur permet de récupérer la part patronale des cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie payées sur les pourboires des employés au-delà du montant considéré comme salaire, ce qui compense le coût des charges sur les pourboires. Le crédit est demandé par l’employeur, pas par l’employé.

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Calculateur de paie et de crédit pour pourboires

Employer cost this period

Pay composition & the minimum-wage check

Same shift, tip-credit state vs. no-tip-credit state

Tipped overtime is 1.5 × the full minimum, then minus the tip credit

What the worker actually keeps

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Crédit pour pourboires, salaire en espèces et complément

Les heures supplémentaires : l’erreur qui passe facilement inaperçue

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Tipped Minimum Wage by State

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Same shift, tip-credit state vs. no-tip-credit state

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