Eine Steuerstufe ist eine Reihe von Einkünften, die in einem progressiven Steuersystem mit einem bestimmten Satz besteuert werden. Nur das Einkommen innerhalb jeder Steuerstufe wird mit dem Steuersatz dieser Steuerstufe besteuert – nicht Ihr gesamtes Einkommen.
So funktionieren Steuerstufen
Die USA verwenden ein progressives Steuersystem (auch Grenzsteuersystem genannt) mit sieben Stufen: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %. Ein weit verbreitetes Missverständnis besteht darin, dass der Übergang in eine höhere Steuerstufe bedeutet, dass Ihr gesamtes Einkommen mit dem höheren Steuersatz besteuert wird – das ist falsch.
Das Einkommen füllt jede Klammer nacheinander aus. Für einen Einzelanmelder im Jahr 2025 werden die ersten 11.925 US-Dollar mit 10 % besteuert, Einkünfte von 11.926 bis 48.475 US-Dollar mit 12 % und so weiter. Nur der Teil, der den jeweiligen Schwellenwert übersteigt, wird mit dem höheren Steuersatz besteuert.
Grenzsteuersatz vs. effektiver Steuersatz
- Grenzsatz: Der Zinssatz für Ihren letzten Dollar Einkommen (Ihre höchste Einkommensspanne)
- Effektiver Zinssatz: Ihre gesamte Steuer geteilt durch das Gesamteinkommen – der durchschnittliche Steuersatz, den Sie tatsächlich zahlen
Jemand in der 22-Prozent-Grenze zahlt in der Regel einen effektiven Steuersatz von 12-15 %, da niedrigere Einkommensgrenzen für frühere Einkünfte gelten.
Beispiel aus der Praxis
Alleinstehender verdient im Jahr 2025 75.000 US-Dollar. Nach dem Standardabzug von 15.000 US-Dollar beträgt das zu versteuernde Einkommen 60.000 US-Dollar. Steuer: (11.925 $ × 10 %) + (36.550 $ × 12 %) + (11.525 $ × 22 %) = 1.193 $ + 4.386 $ + 2.536 $ = $8,115. Effektiver Zinssatz: 10,8 % – nicht 22 %.
Häufig gestellte Fragen
Führt ein höheres Einkommen jemals zu einem geringeren Nettolohn?
Nein. Da nur das Einkommen in der neuen Einkommensgruppe mit dem höheren Steuersatz besteuert wird, führt ein höheres Einkommen immer zu einem höheren Nettoeinkommen. Die einzige Ausnahme betrifft den Ausstieg aus bestimmten Leistungen (z. B. ACA-Zuschüsse) bei bestimmten Einkommensgrenzen.
Was sind die Bundessteuerklassen 2025?
Für Einzelanmelder: 10 % (0 $–11.925 $), 12 % (11.926 $–48.475 $), 22 % (48.476 $–103.350 $), 24 % (103.351 $–197.300 $), 32 % (197.301 $–250.525 $), 35 % (250.526 $ bis 626.350 $), 37 % (über 626.350 $).
Wie interagieren staatliche Steuern mit bundesstaatlichen Steuersätzen?
Die staatlichen Einkommenssteuern sind von den Bundeseinkommenssteuern getrennt. In einigen Staaten (TX, FL, NV, WA, TN, WY, SD, AK, NH) gibt es keine staatliche Einkommenssteuer. Andere haben Flatrates oder eigene progressive Tarife.