Die Kapitalertragssteuer ist die Steuer, die auf den Gewinn (Gewinn) geschuldet wird, der aus dem Verkauf eines Vermögenswerts – wie Aktien, Immobilien oder Kryptowährung – für mehr resultiert, als Sie dafür bezahlt haben.
So funktioniert die Kapitalertragssteuer
Wenn Sie einen Vermögenswert mit Gewinn verkaufen, wird der Gewinn als einer von beiden klassifiziert kurzfristig (gehalten ≤ 1 Jahr) oder langfristig (gehalten > 1 Jahr). Kurzfristige Gewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert (bis zu 37 %). Langfristige Gewinne erhalten Vorzugssätze: 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig von Ihrem zu versteuernden Einkommen.
Langfristige Kapitalgewinnraten 2025
- 0%: Einzelanmelder mit einem steuerpflichtigen Einkommen von bis zu 48.350 US-Dollar
- 15%: 48.351 bis 533.400 US-Dollar
- 20%: Über 533.400 $
Gutverdiener müssen möglicherweise zusätzlich zu diesen Sätzen eine Nettoinvestitionssteuer (NIIT) in Höhe von 3,8 % zahlen.
Beispiel aus der Praxis
Sie haben 100 Aktien für 50 $ (5.000 $) gekauft und zwei Jahre später für 80 $ (8.000 $) verkauft. Ihr langfristiger Kapitalgewinn beträgt 3.000 $. Bei einem Satz von 15 % schulden Sie $450 Sie zahlen Kapitalertragssteuer und behalten 2.550 US-Dollar von Ihrem 3.000 US-Dollar Gewinn.
Häufig gestellte Fragen
Wie kann ich die Kapitalertragssteuer senken?
Halten Sie Investitionen über einen Zeitraum von einem Jahr, um langfristig niedrigere Zinssätze zu erzielen, nutzen Sie die Steuerverlusternte, um Gewinne mit Verlusten auszugleichen, maximieren Sie Beiträge zu steuerbegünstigten Konten (IRA, 401(k)) und ziehen Sie den Ausschluss des Hauptwohnsitzes (250.000 USD/500.000 USD) für Hausverkäufe in Betracht.
Zahle ich Kapitalerträge auf meinen Hauptwohnsitz?
Sie können einen Gewinn von bis zu 250.000 US-Dollar (500.000 US-Dollar für verheiratete Paare) vom Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes ausschließen, wenn Sie dort in den letzten 5 Jahren mindestens zwei Jahre gelebt haben. Gewinne, die über den Ausschluss hinausgehen, werden besteuert.
Ist auf geerbtes Vermögen Kapitalertragssteuer fällig?
Das geerbte Vermögen wird auf seinen beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt des Todes aufgestockt. Sie schulden Kapitalertragssteuer nur auf den Wertzuwachs, nachdem Sie den Vermögenswert geerbt haben, nicht auf die Gewinne des ursprünglichen Eigentümers.