Das häufigste Missverständnis im Bereich der persönlichen Finanzen ist, dass mehr Geld zu verdienen und „in eine höhere Steuerklasse aufzusteigen“ bedeute, dass Ihr gesamtes Einkommen mit dem höheren Steuersatz besteuert. Das ist völlig falsch. In den USA gilt ein progressives Steuersystem: Nur der Teil des Einkommens, der in eine bestimmte Steuerklasse fällt, wird mit dem Steuersatz dieser Klasse besteuert.
Schritt 1: Die Bundessteuerklassen 2026 (einzeln)
| Steuerpflichtiges Einkommen | Steuersatz |
|---|---|
| $0 – $12,400 | 10% |
| $12,401 – $50,400 | 12% |
| $50,401 – $105,700 | 22% |
| $105,701 – $201,775 | 24% |
| $201,776 – $256,225 | 32% |
| $256,226 – $640,600 | 35% |
| Über 640.600 $ | 37% |
Schritt 2: Berechnen Sie das steuerpflichtige Einkommen
Beginnen Sie mit Ihrem Bruttoeinkommen. Ziehen Sie zunächst bestimmte Abzüge ab, etwa Beiträge zu einem 401(k)-Plan oder einer HSA sowie Studiendarlehenszinsen. Ziehen Sie anschließend entweder den Standardabzug (16.100 US-Dollar für Alleinveranlagte) oder Ihre Einzelabzüge ab – je nachdem, welcher Betrag höher ist. Das Ergebnis ist Ihr zu versteuerndes Einkommen.
Schritt 3: Berechnen Sie die Steuer für jede Steuerklasse
12.400 $ × 10 % = 1.240,00 $ 38.000 $ × 12 % = 4.560,00 $ 34.600 $ × 22 % = 7.612,00 $ Gesamtsteuer = 13.412,00 $ Grenzsteuersatz: 22 %. Effektiver Steuersatz: 13.412 $ / 85.000 $ = 15,8 %. Sie befinden sich in der Steuerklasse von 22 %, zahlen aber im Durchschnitt nur 15,8 %.
Berechnen Sie Ihre genaue Steuerschuld auf Bundes- und Landesebene
Probieren Sie den Einkommensteuerrechner aus →Schritt 4: Effektiver und marginaler Steuersatz
Ihr Grenzsteuersatz ist der Steuersatz auf Ihren zuletzt verdienten Dollar. Ihr effektiver Steuersatz ergibt sich aus der Gesamtsteuer geteilt durch das Gesamteinkommen und entspricht Ihrem durchschnittlichen Steuersatz. Der effektive Steuersatz ist immer niedriger als der Grenzsteuersatz, da für die ersten Einkommensteile niedrigere Sätze gelten. Aus diesem Grund führt eine Gehaltserhöhung niemals zu einem geringeren Nettogehalt.
Wichtige Erkenntnisse
- Nur Einkommen innerhalb jeder Steuerklasse wird mit diesem Steuersatz besteuert – nicht Ihr gesamtes Einkommen.
- Eine Gehaltserhöhung verringert niemals Ihr Nettogehalt unter einem Grenzsteuersystem.
- Ihr effektiver Steuersatz ist immer niedriger als Ihr Grenzsteuersatz.
- 401(k)-Beiträge verringern das steuerpflichtige Einkommen zu Ihrem höchsten Grenzsteuersatz, was zu den größten Steuereinsparungen führt.