Steuerliche Verlustrealisierung

Eine Steuerstrategie, bei der Wertpapiere mit Verlust verkauft werden, um die Steuerschuld auf Kapitalerträge aus anderen Anlagen auszugleichen. Der Verlust kann bis zu 3.000 US-Dollar ordentliches Einkommen pro Jahr ausgleichen, wobei der Überschuss vorgetragen wird.

Realisierte Verluste glichen zunächst realisierte Kapitalgewinne Dollar für Dollar aus; Jeder Überschuss kann das ordentliche Einkommen bis zu einer jährlichen Grenze reduzieren und jeder Überschuss wird auf künftige Jahre übertragen. Die Wash-Sale-Regel blockiert den Abzug, wenn Sie das gleiche oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen.