Was ist der Standardabzug?
Der Standardabzug ist ein fester Dollarbetrag, der das zu versteuernde Einkommen reduziert. Wenn Sie Ihre Bundessteuererklärung einreichen, können Sie zwischen der Inanspruchnahme des Standardabzugs oder der Aufschlüsselung Ihrer Abzüge wählen – je nachdem, was Ihnen die größere Steuervergünstigung bietet. Die meisten Steuerzahler (ungefähr 90 %) nehmen den Standardabzug in Anspruch, weil dieser einfacher und oft höher ist als ihr ausgewiesener Gesamtbetrag.
Der IRS passt den Standardabzug jährlich an die Inflation an. Für das Steuerjahr 2026 (Anfang 2027 eingereichte Steuererklärungen) sind die Beträge gegenüber 2025 gestiegen.
Standardabzugsbeträge 2026
| Steuerlicher Veranlagungsstatus | Standardabzug |
|---|---|
| Alleinstehend | $16,100 |
| Eheschließung gemeinsam anmelden | $32,200 |
| Eheschließung getrennt | $16,100 |
| Haushaltsvorstand | $24,150 |
Zusätzlicher Abzug für über 65-Jährige und Blinde
Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind oder gesetzlich blind sind, haben Sie Anspruch auf einen zusätzlichen Standardabzug zusätzlich zum Grundbetrag. Wenn Sie beide 65+ sind und Blind erhalten Sie den Zusatzbetrag doppelt.
| Steuerlicher Veranlagungsstatus | Zusätzlicher Betrag (je qualifizierende Bedingung) |
|---|---|
| Single oder Haushaltsvorstand | $2,050 |
| Verheiratet (gemeinsam oder getrennt eingereicht) | $1,650 |
Beispiel: Ein einzelner Antragsteller im Alter von 67 Jahren würde einen Standardabzug von insgesamt 16.100 $ + 2.050 $ = erhalten $18,150. Ein Ehepaar, das den Antrag gemeinsam einreicht und bei dem beide Ehegatten 65+ Jahre alt sind, würde 32.200 $ + 1.650 $ + 1.650 $ = erhalten $35,500.
Abhängiger Standardabzug
Wenn eine andere Person Sie als Unterhaltsberechtigten beanspruchen kann, ist Ihr Standardabzug begrenzt. Für das Jahr 2026 beträgt der Standardabzug eines Angehörigen größer von:
- 1.350 $ oder
- Erwerbseinkommen + 450 $ (bis zum regulären Standardabzug für Ihren steuerlichen Veranlagungsstatus)
Dies bedeutet, dass ein Unterhaltsberechtigter ohne Erwerbseinkommen einen Standardabzug von nur 1.350 US-Dollar erhält, während ein Unterhaltsberechtigter mit erheblichem Einkommen immer noch den vollen Einzelabzug von 16.100 US-Dollar erhalten kann.
Standardabzug vs. Einzelpostenauflistung
Sie sollten Ihre Abzüge aufschlüsseln, wenn die Gesamtsumme der aufgeschlüsselten Abzüge Ihren Standardabzug übersteigt. Dies ist wahrscheinlicher, wenn Sie eine hohe Hypothek haben, in einem Staat mit hohen Steuern leben oder erhebliche Spenden für wohltätige Zwecke tätigen. Vergleichen Sie Ihre Gesamtbeträge, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
Zu den üblichen Einzelabzügen gehören:
- Hypothekenzinsen (auf Hypothekenschulden bis zu 750.000 US-Dollar)
- Bundesstaatliche und kommunale Steuern (SALT). Für 2026 gilt eine Obergrenze von 40.400 US-Dollar oder 20.200 US-Dollar bei getrennter Veranlagung von Ehepaaren. Sie sinkt ab einem MAGI von über 505.000 bzw. 252.500 US-Dollar bis auf 10.000 bzw. 5.000 US-Dollar.
- Gemeinnützige Spenden (Geld- und Sachspenden)
- Medizinische und zahnärztliche Ausgaben über 7,5 % des AGI
- Verluste durch Unfälle und Diebstahl (in staatlich anerkannten Katastrophengebieten)
- Zinsaufwand für Investitionen
Tipp: Wenn Ihre gesamten Einzelabzüge nahe am Standardabzug liegen, sollten Sie eine „Bündelung“ in Betracht ziehen – indem Sie zwei Jahre an Spenden für wohltätige Zwecke in einem Jahr konzentrieren, um den Schwellenwert zu überschreiten, und dann im anderen Jahr den Standardabzug vornehmen.
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Öffnen Sie den Einkommensteuerrechner →Quelle: IRS Rev. Proc. 2025-32 § 4.14 (Grundbeträge, Grenze für unterhaltsberechtigte Personen sowie Zusatzbeträge ab 65 Jahren oder bei Blindheit). Siehe IRS-Publikation 505 zur Absenkung der SALT-Obergrenze 2026 und zum gesonderten erhöhten Abzug für ältere Steuerpflichtige.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist der Pauschalabzug für 2026?
Für das Jahr 2026 beträgt der Standardabzug 16.100 US-Dollar für Alleinstehende und Verheiratete, die ihren Antrag getrennt einreichen, 32.200 US-Dollar für Verheiratete, die gemeinsam ihren Antrag einreichen, und 24.150 US-Dollar für den Haushaltsvorstand. Diese Beträge werden jährlich vom IRS an die Inflation angepasst.
Erhalten Senioren im Jahr 2026 einen höheren Standardabzug?
Der reguläre Alterszuschlag beträgt 2.050 US-Dollar für berechtigte unverheiratete Steuerpflichtige, ausgenommen qualifizierte hinterbliebene Ehepartner, und 1.650 US-Dollar für Verheiratete oder qualifizierte hinterbliebene Ehepartner. Bei Blindheit kann ein weiterer Zuschlag in gleicher Höhe hinzukommen. Der erhöhte Abzug für ältere Steuerpflichtige gilt gesondert und hat eigene Voraussetzungen.
Wann sollte ich die Kosten aufschlüsseln, anstatt den Standardabzug vorzunehmen?
Vergleichen Sie die Summe Ihrer zulässigen Einzelabzüge mit Ihrem Pauschalabzug. Die SALT-Obergrenze 2026 beträgt in der Regel 40.400 US-Dollar, bei getrennter Veranlagung von Ehepaaren 20.200 US-Dollar. Bei höherem modifiziertem bereinigtem Bruttoeinkommen sinkt sie.
Wie hoch ist der Standardabzug für eine unterhaltsberechtigte Person im Jahr 2026?
Der Standardabzug eines Unterhaltsberechtigten für 2026 beträgt 1.350 US-Dollar oder sein Erwerbseinkommen plus 450 US-Dollar, je nachdem, welcher Betrag höher ist, er darf jedoch den regulären Standardabzug für seinen Veranlagungsstatus (16.100 US-Dollar für Alleinstehende) nicht überschreiten. Ein Unterhaltsberechtigter ohne Erwerbseinkommen erhält einen Abzug von 1.350 US-Dollar.
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Quellen
- Federal Income Tax Rates and Brackets, Internal Revenue Service
- Estimated Taxes, Internal Revenue Service
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