Pembatalan “tidak ada pajak atas tip” dari One Big Beautiful Bill Act memang nyata, tetapi namanya terlalu menjualnya. Ini adalah pengurangan pajak penghasilan hingga US$25.000 — bukan pengecualian penuh — dan pajak Jaminan Sosial dan Medicare tetap sesuai dengan tip Anda. Panduan ini menjelaskan siapa yang memenuhi syarat, cara kerja penghapusan pendapatan, dan berapa nilai pengurangan yang sebenarnya.

Pengurangan, bukan pengecualian

Untuk tahun pajak 2025 hingga 2028, Anda dapat mengurangi hingga US$25.000 tip yang memenuhi syarat dari penghasilan kena pajak Anda, yang diklaim pada Jadwal 1-A baru, baik Anda memerincinya atau tidak. Karena merupakan potongan, ini menghemat pajak sebesar tarif marjinal — kira-kira jumlah tertinggi dikalikan potongan — bukan jumlah penuh tip Anda. Server dalam kelompok 12% yang memotong US$22.000 menghemat sekitar US$2.640 pajak penghasilan, bukan US$22.000. Dan yang terpenting, kebijakan ini hanya memotong pajak penghasilan: pajak Jaminan Sosial dan Medicare (FICA) sebesar 7,65% — 15,3% jika Anda wiraswasta — tidak tersentuh. Kalkulator ini selalu menampilkan angka FICA tersebut secara terpisah sehingga Anda tidak melebih-lebihkan manfaatnya.

Siapa yang memenuhi syarat, dan penghapusan pendapatan secara bertahap

Potongan ini berlaku untuk pekerja dengan pekerjaan yang menurut Departemen Keuangan biasanya diberi tip — server, bartender, penata rambut, supir, dan masih banyak lagi. Anda harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang valid, dan wajib pajak yang sudah menikah harus mengajukan secara bersama-sama — pengajuan menikah secara terpisah tidak dapat mengklaimnya. Pendapatan juga penting: potongan tersebut dihapuskan secara bertahap sebesar US$100 untuk setiap US$1.000 penuh AGI yang dimodifikasi di atas US$150.000 (lajang atau kepala rumah tangga) atau US$300.000 (menikah mengajukan bersama), mencapai US$0 pada US$400.000 dan US$550.000. Pelapor wiraswasta menghadapi batasan tambahan — pengurangan tersebut tidak boleh melebihi pendapatan bersih dari bisnis yang diberi tip.

Batasan dan apa yang tidak dilakukannya

Anda masih harus melaporkan semua tip Anda — pengurangan diklaim pada pengembalian Anda, tidak diterapkan dengan melewatkan pendapatan. Ini akan berakhir setelah 2028, jadi tips yang diperoleh pada tahun 2029 dan setelahnya tidak akan mendapatkan potongan. Alat ini menggunakan model yang disederhanakan: AGI yang dimodifikasi diperkirakan dari gaji, tip, dan pendapatan lainnya; tingkat marjinal berasal dari tanda kurung tahun 2026 dikurangi pengurangan standar; dan penghapusan secara bertahap menggunakan penambahan total sebesar US$1.000. Pengembalian Anda yang sebenarnya dapat berbeda, dan kelayakannya bergantung pada pekerjaan dan fakta spesifik Anda. Konfirmasikan pekerjaan Anda pada daftar Departemen Keuangan dan periksa nomor Anda dengan profesional pajak sebelum mengajukan.