Selama empat tahun, ambang batas pelaporan 1099-K merosot dari US$20.000 menjadi US$600 dan kembali lagi, dan jutaan penjual biasa dan sampingan masih tidak yakin apakah formulir tersebut akan segera tersedia. Kalkulator ini menjawab dua pertanyaan sekaligus: apakah Anda akan mendapatkan 1099-K berdasarkan peraturan saat ini, dan — yang lebih penting — bagaimana mengubah formulir penjualan kotor tersebut menjadi pajak yang sebenarnya harus Anda bayar.
Apa sebenarnya ambang batasnya sekarang
Setelah American Rescue Plan Act berupaya menurunkan ambang batas menjadi US$600, IRS berulang kali menunda penerapannya dan mengumumkan penerapan bertahap: US$5.000 untuk 2024, US$2.500 untuk 2025, lalu US$600 untuk 2026. Namun, One Big Beautiful Bill Act, yang ditandatangani pada Juli 2025, membatalkan perubahan tersebut dan mengembalikan ambang batas federal lama, yaitu pembayaran lebih dari US$20.000 dan lebih dari 200 transaksi untuk 2025 dan tahun-tahun berikutnya, berlaku surut hingga 2022.
Untuk tahun pajak 2025 dan 2026, aplikasi pembayaran atau marketplace hanya wajib mengirim Formulir 1099-K federal jika pembayaran bruto Anda melebihi US$20.000 dan jumlah transaksi Anda lebih dari 200—kedua syarat harus terpenuhi. Jika hanya salah satu ambang terlampaui, formulir federal tidak diwajibkan. Perhatikan juga aturan negara bagian: beberapa negara bagian tidak mengikuti pemulihan ambang batas tersebut dan menerbitkan 1099-K sendiri dengan ambang yang jauh lebih rendah—US$600 di Maryland, Massachusetts, Virginia, Vermont, dan D.C.; lebih dari US$1.000 dengan sedikitnya empat penjualan di Illinois; US$1.000 di New Jersey; serta US$2.500 di Arkansas.
Laporan 1099-K kotor — Anda dikenakan pajak atas laba
Perangkap terbesar bukanlah ambang batasnya; itulah yang katakan dalam formulir. A 1099-K melaporkan jumlah kotor yang diproses untuk Anda, bukan keuntungan Anda. Jika Anda menjual sepatu kets senilai US$8.000 seharga US$5.000 dengan biaya US$1.200, formulir akan menampilkan US$8.000 — namun Anda akan dikenakan pajak atas sisa US$1.800.
Untuk pengecer, keuntungan tersebut adalah pendapatan bisnis: Anda melaporkannya pada Jadwal C, mengurangi harga pokok barang dan biaya, dan berhutang pajak penghasilan ditambah pajak wirausaha. Pajak wirausaha adalah 15,3% dari sekitar 92% keuntungan Anda dan ini mengejutkan banyak orang — dengan US$1.800 itu kira-kira US$254, di atas pajak penghasilan sekitar US$368 pada kelompok 22%, dengan total sekitar US$622. Yang terpenting, Anda berhutang ini terlepas dari apakah 1099-K diterbitkan atau tidak. Formulirnya hanyalah dokumen; penghasilannya selalu kena pajak.
Menjual barang Anda sendiri itu berbeda — dan biasanya bebas pajak
Jika Anda membersihkan lemari alih-alih menjalankan bisnis, perhitungannya akan terbalik. Barang-barang pribadi yang dijual dengan kerugian — dengan harga kurang dari yang Anda bayarkan, yang merupakan sebagian besar barang bekas — tidak menghasilkan penghasilan kena pajak, dan kerugian tersebut tidak dapat dikurangkan. Tangkapannya adalah rekonsiliasi: jika 1099-K melaporkan penjualan tersebut, Anda melaporkan pendapatan kotor pada Jadwal 1, baris 8z, dan mengembalikan jumlah yang sama pada baris 24z sehingga IRS tidak memperlakukan seluruh pendapatan kotor tersebut sebagai pendapatan.
Jual barang pribadi dengan harga lebih daripada yang Anda bayarkan — misalnya barang koleksi yang langka — dan keuntungannya dapat dikenakan pajak (umumnya sebagai keuntungan modal), meskipun tetap tanpa pajak wirausaha. Garis jujur antara "bisnis" dan "pribadi" tergantung pada niat Anda dan seberapa sering Anda menjual untuk mendapatkan keuntungan. Alat ini memberikan perkiraan federal yang solid, namun peraturan 1099-K dan ambang batas negara bagian terus berubah dan fakta Anda penting, jadi konfirmasikan peraturan tahun ini dan perlakuan Anda kepada profesional pajak sebelum Anda mengajukan.