Un Roth IRA est un compte de retraite individuel alimenté avec des dollars après impôt. Les retraits admissibles à la retraite sont entièrement exonérés d’impôt, y compris les gains de placement.
Fonctionnement du Roth IRA
Vous versez de l’argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts. Dans le compte, vos placements fructifient en franchise d’impôt. À la retraite, après 59 ans et demi et lorsque le compte est ouvert depuis au moins 5 ans, vous ne devez aucun impôt sur les gains, quelle que soit leur croissance.
Pour 2025, le plafond annuel de cotisation est $7,000 ($8,000 à partir de 50 ans). Le plafond est progressivement réduit pour les revenus élevés : de $150,000 à $165,000 pour les personnes célibataires et de $236,000 à $246,000 pour les couples mariés déclarant conjointement.
Pourquoi les Roth IRA sont importants
Si vous pensez vous trouver dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, ou si les taux augmentent, un Roth IRA protège vos gains de l’impôt. Les Roth IRA n’imposent pas non plus de distributions minimales obligatoires (RMD), ce qui en fait d’excellents outils de transmission de patrimoine.
Exemple concret
Versez $7,000 par an de 25 à 65 ans (40 ans), avec un rendement moyen de 7 %. Total des cotisations : $280,000. Valeur du compte à 65 ans : $1,497,446. Chaque dollar de ces $1.2 million de gains est exonéré d’impôt à la retraite.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre un Roth IRA et un IRA traditionnel ?
Les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être déductibles aujourd’hui, mais les retraits sont imposés à la retraite. Les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles, mais les retraits sont exonérés d’impôt. Choisissez le Roth si vous prévoyez des impôts plus élevés à l’avenir.
Puis-je retirer mes cotisations Roth IRA avant la retraite ?
Oui. Vous pouvez retirer vos cotisations (mais pas les gains) à tout moment, sans impôt ni pénalité. Les gains retirés avant 59 ans et demi peuvent être imposés et soumis à une pénalité de 10 %.
Que faire si mes revenus sont trop élevés pour cotiser à un Roth IRA ?
Vous pouvez recourir à la stratégie du « Roth IRA par la porte dérobée » : cotiser à un IRA traditionnel non déductible, puis le convertir en Roth IRA. Consultez un conseiller fiscal pour en connaître les modalités.