Un 401(k) est un régime d’épargne-retraite proposé par l’employeur. Les salariés peuvent y verser une partie de leur revenu avant impôt, ce qui réduit leur revenu imposable actuel. De nombreux employeurs abondent les cotisations à hauteur d’un pourcentage donné.
Comment fonctionne un 401(k)
Les cotisations sont prélevées sur votre salaire avant le calcul de l’impôt sur le revenu, ce qui réduit immédiatement votre revenu imposable. L’épargne fructifie à l’abri de l’impôt jusqu’à son retrait à la retraite, où elle est imposée comme un revenu ordinaire. Pour 2025, le plafond de cotisation est de $23,500 (31,000 $ à partir de 50 ans).
De nombreux employeurs proposent un abondement — par exemple, 50 % de vos cotisations jusqu’à 6 % de votre salaire. Cela revient à obtenir immédiatement un rendement de 50 % sur cette part.
Pourquoi les 401(k) sont importants
Grâce à l’abondement de l’employeur, le 401(k) offre à la plupart des personnes l’un des meilleurs rendements accessibles. Cotiser trop peu pour obtenir l’abondement maximal revient à renoncer à une rémunération. Le report de l’impôt permet aussi à votre épargne de fructifier sur une base plus importante, puisque l’impôt est différé.
Exemple concret
Salaire : 80,000 $. Vous cotisez 6 % (4,800 $ par an). Votre employeur abonde à hauteur de 50 % (2,400 $ par an). Avec un rendement annuel de 7 % pendant 30 ans, votre 401(k) atteint $681,537 — dont 72,000 $ proviennent de l’abondement de votre employeur.
Questions fréquentes
Que devient mon 401(k) si je quitte mon emploi ?
Vos cotisations et les abondements acquis restent votre propriété. Vous pouvez laisser l’argent dans l’ancien régime, le transférer vers celui de votre nouvel employeur, le transférer dans un IRA ou le retirer (avec impôts et pénalités avant 59 ans et demi).
Dois-je choisir un 401(k) traditionnel ou Roth ?
Le 401(k) traditionnel réduit vos impôts aujourd’hui ; le 401(k) Roth permet des retraits exonérés d’impôt plus tard. Si vous pensez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, le Roth peut être préférable. De nombreux conseillers recommandent de répartir les cotisations entre les deux.
Combien dois-je cotiser à mon 401(k) ?
Cotisez au moins assez pour obtenir l’abondement maximal de votre employeur. Visez 15 % de vos revenus (abondement compris) consacrés à l’épargne-retraite. Si ce n’est pas possible, commencez par obtenir l’abondement et augmentez votre cotisation d’un point de pourcentage chaque année.