L’une des idées fausses les plus répandues en finances personnelles est que gagner davantage et « passer dans une tranche d’imposition supérieure » signifie que tous vos revenus sont imposés au taux supérieur. C’est tout à fait faux. Les États-Unis appliquent un système d’imposition marginal dans lequel seule la part du revenu comprise dans chaque tranche est imposée au taux correspondant.
Étape 1 : tranches fédérales d’imposition de 2026 (déclarant célibataire)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| $0 – $12,400 | 10% |
| $12,401 – $50,400 | 12% |
| $50,401 – $105,700 | 22% |
| $105,701 – $201,775 | 24% |
| $201,776 – $256,225 | 32% |
| $256,226 – $640,600 | 35% |
| Plus de $640,600 | 37% |
Étape 2 : calculer le revenu imposable
Commencez par votre revenu brut. Soustrayez les déductions « au-dessus de la ligne » (cotisations au 401(k), HSA, intérêts des prêts étudiants). Soustrayez ensuite soit la déduction forfaitaire ($16,100 pour les déclarants célibataires), soit les déductions détaillées, selon le montant le plus élevé. Vous obtenez ainsi votre revenu imposable.
Étape 3 : appliquer chaque tranche
$12,400 × 10% = $1,240.00 $38,000 × 12% = $4,560.00 $34,600 × 22% = $7,612.00 Impôt total = $13,412.00 Taux marginal : 22%. Taux effectif : $13,412 / $85,000 = 15.8%. Vous êtes « dans la tranche de 22% », mais ne payez en moyenne que 15.8%.
Calculez précisément votre impôt fédéral et votre impôt d’État
Essayer le calculateur d’impôt sur le revenu →Étape 4 : taux effectif et taux marginal
Votre taux marginal correspond au taux appliqué à votre dernier dollar gagné. Votre taux effectif correspond au total des impôts divisé par le revenu total — votre taux moyen réel. Le taux effectif est toujours inférieur au taux marginal, car les tranches inférieures s’appliquent aux premières parts du revenu. C’est pourquoi une augmentation ne réduit jamais le salaire net.
À retenir
- Seule la part du revenu comprise dans chaque tranche est imposée à ce taux — pas la totalité de vos revenus.
- Une augmentation ne réduit jamais votre salaire net dans un système d’imposition marginal.
- Votre taux effectif est toujours inférieur à votre taux marginal.
- Les cotisations au 401(k) réduisent le revenu imposable au taux marginal le plus élevé qui s’applique à vous, ce qui maximise les économies d’impôt.