Une option sur actions relie deux décisions différentes : acquérir des actions, puis éventuellement les céder. Les liquidités nécessaires à l’exercice se calculent à partir du nombre d’actions et du prix d’exercice ; l’effet fiscal dépend des dates, des revenus, du type d’option et de sa cession. Ce planificateur sépare ces éléments afin qu’un écart théorique intéressant ne soit pas confondu avec des liquidités disponibles.

Commencez par la contrainte de financement
Le premier résultat indique le déficit cumulé maximal de trésorerie. Un exercice de $1,000 suivi plus tard de $500 de produits de vente exige tout de même $1,000 au départ. Dans le scénario défavorable à $5, la vente ne récupère donc que la moitié de la somme versée pour l’exercice, avant impôt. L’outil ne présume ni autres liquidités, ni emprunt, ni délai de règlement, ni dispositif d’exercice sans décaissement proposé par l’employeur.

Suivez chaque action dans deux registres fiscaux
Le moteur conserve des bases fiscales ordinaires et AMT distinctes pour chaque lot ISO. Une vente pendant l’année d’exercice, la conservation des actions jusqu’à la fin de l’année et une vente ultérieure admissible ou disqualifiante produisent des événements différents. Les pertes en capital ordinaires et AMT peuvent ensuite être reportées séparément. C’est pourquoi la date de vente peut avoir un effet même si son prix reste identique.

Interprétez la comparaison sans en faire un classement des placements
Le scénario de conservation laisse les actions invendues ; les scénarios de vente les convertissent en liquidités. Les résultats limités aux liquidités n’incluent pas la valeur de marché future des actions conservées et ne se comparent donc pas directement à la richesse totale. La courbe de sensibilité fait varier le prix de sortie commun d’un même émetteur et d’une même catégorie d’actions. Elle ne prédit pas les probabilités de cours et ne détermine pas une stratégie d’exercice optimale.

Vérifiez votre situation et les effets fiscaux non modélisés
Le revenu et les salaires de référence doivent correspondre à une année complète et exclure les événements liés aux options modélisés. Ne remplacez pas ces montants par des cumuls de paie depuis le début de l’année. La déduction forfaitaire de base ne tient pas compte des ajustements liés à l’âge, à la cécité ou aux personnes à charge ; le modèle n’applique ni l’impôt des enfants ni les limites AMT propres aux personnes à charge. Les déductions saisies doivent être des montants définitifs. Les crédits, les réductions progressives de déductions, les crédits AMT étrangers, les rémunérations de non-salariés et les montages d’options inhabituels sont exclus. Un professionnel doit rapprocher le calcul de votre déclaration et de votre calendrier de paiement réels.

Poursuivez avec les outils spécialisés
Pour les questions connexes, consultez le Calculateur d’impôt sur les gains en capital, le Calculateur du prix de revient des actions, le Calculateur de fonds d’urgence et le Calculateur des acomptes trimestriels. Ces outils sont indépendants : ce planificateur ne leur transmet pas vos données et ne certifie pas leurs résultats.