La loi de 2025 One Big Beautiful Bill Act a créé les « Trump Accounts », des comptes de placement fiscalement avantageux qui accordent un dépôt fédéral unique de $1,000 aux nouveau-nés américains admissibles nés entre 2025 et 2028. Cette calculatrice projette la croissance de cette dotation et de vos versements annuels jusqu’à l’âge adulte, puis compare le résultat à celui d’un plan 529.
Comment fructifie un compte Trump
Le compte commence avec la dotation fédérale de $1,000 et les versements que vous ajoutez, investis dans des fonds à faibles coûts qui suivent le S&P 500 ou un indice similaire d’actions américaines. Les versements privés cumulés de toutes les personnes qui alimentent le compte sont plafonnés à $5,000 par an ; l’employeur peut en verser jusqu’à $2,500. La dotation est distincte et ne compte pas dans ce plafond.
La croissance bénéficie d’un report d’imposition : les gains ne sont pas imposés chaque année, ce qui permet au solde entier de fructifier. La projection applique le rendement annuel fixe que vous choisissez. Les marchés réels sont volatils ; considérez donc le résultat comme une estimation à long terme, et non comme une prévision.
Les règles qui déterminent le résultat
En règle générale, les fonds ne peuvent pas être retirés avant le 1er janvier de l’année où l’enfant atteint 18 ans. À partir de cet âge, le compte fonctionne comme un IRA traditionnel : les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire et un retrait avant 59½ ans peut entraîner une pénalité de 10% sur la partie imposable, sauf exception, par exemple pour des frais d’études supérieures admissibles ou l’achat d’une première résidence. Les versements ne sont autorisés que jusqu’à 18 ans ; si votre projection va au-delà, le solde continue simplement de fructifier sans nouveaux versements.
Comme les versements personnels sont effectués avec de l’argent déjà imposé, ils créent une base fiscale et peuvent être récupérés sans impôt. La dotation gouvernementale, les versements de l’employeur et tous les gains sont imposables au moment du retrait.
Compte Trump ou plan 529 ?
À rendement et versements égaux, un compte Trump et un plan 529 s’accumulent presque de la même manière : les deux fructifient sans imposition annuelle des gains. Les deux véritables différences d’accumulation sont la dotation de $1,000 du compte Trump (qui représente un avantage de quelques milliers de dollars à 18 ans) et son plafond annuel de $5,000. Un plan 529 n’ayant pas de faible plafond fédéral, il est plus avantageux si vous souhaitez épargner davantage. La différence principale concerne les retraits : ceux d’un plan 529 pour les études sont exonérés d’impôt, tandis que le compte Trump offre plus de souplesse, mais ses gains sont imposés comme un revenu ordinaire. De nombreuses familles utilisent les deux.
Les comptes Trump viennent d’être créés et le Trésor et l’IRS publient encore leurs règles. Les plafonds de versement, le traitement fiscal et les modalités de retrait peuvent évoluer ; vérifiez les règles en vigueur avant de prendre une décision.